消費稅計算器
輸入金額和稅率，計算含稅/不含稅價格及稅額，支援雙向轉換。
計算結果
| 不含稅價格 | ¥ {{ fmt(result.exclude) }} |
| 消費稅額 | ¥ {{ fmt(result.tax) }} |
| 含稅價格 | ¥ {{ fmt(result.include) }} |
什麼是日本消費稅計算
消費稅計算是指根據商品或服務的價格求出應繳納的稅額，並在不含稅價格與含稅價格之間自由換算。這看起來只是把不含稅價格乘以稅率的簡單運算，但實際操作中經常需要反過來計算：從收據上顯示的含稅價格倒推出不含稅價格。正是在這個方向上最容易出錯——把含稅金額乘以0.1，而不是除以1.1。本工具同時支援兩個方向的換算，只需輸入手邊已有的金額即可。
日本目前同時施行兩檔稅率：標準稅率10%，以及適用於食品飲料（不含酒類與外食）和定期訂閱報紙的輕減稅率8%。一次購物（例如超市購物）中同時包含兩種稅率的商品並不少見，因此計算器支援按品項切換稅率，而不是假設全部商品適用同一稅率。全部計算均在瀏覽器內完成，輸入的金額不會傳送至任何伺服器。
消費稅計算器的使用方法
- 輸入金額 輸入您想要計算的金額。是含稅還是不含稅將在下一步選擇，此處直接輸入即可，無需事先換算。
- 選擇稅率與計算方向 在10%（標準稅率）與8%（輕減稅率）之間選擇，並指定是要從不含稅換算為含稅，還是從含稅換算為不含稅。
- 查看不含稅、稅額與含稅結果 輸入的同時，不含稅價格、消費稅額、含稅價格三項結果會一併顯示，可直接用於填寫發票或單據。
用好本工具的小技巧
- 8%輕減稅率適用範圍：食品飲料（不含酒類及外食）、定期訂閱報紙（每週發行2次以上）。
- 含稅→不含稅計算時，小數部分向下取整（符合日本消費稅法的一般做法）。
- 發票制度（2023年10月起）對合規發票中消費稅額的尾數處理規則進行了更嚴格的規定。
- "含稅價"與"不含稅價"：區別在於顯示價格中是否已包含消費稅。
這款計算器適合的使用場景
製作發票和報價單
可從不含稅金額求出稅額和含稅合計，用於填寫明細。日本的發票制度要求按稅率分別列出合計金額與稅額，因此按10%和8%分別計算的功能十分實用。
從店頭標價倒算不含稅金額
當只知道含稅標價、需要求出商品本身價格時可以使用，例如報銷時需要填寫不含稅金額，或想與其他店鋪的不含稅標價進行比較時。
判斷並計算8%輕減稅率
像超市購物那樣，食品（8%）與日用品（10%）混合在一起時，可以按品項切換稅率分別計算。請注意外食和酒類即便屬於食品，也不適用輕減稅率。
記帳與納稅申報
可用於統一銷售額與進貨額的不含稅、含稅口徑。由於按不含稅記帳還是按含稅記帳所需的金額不同，能夠雙向換算可以避免重複計算。
價格設定模擬
可從「希望含稅價剛好為1000日元」這樣的條件反推不含稅價格，也有助於考慮出現尾數時應如何取捨。
消費稅計算相關術語
- 不含稅價格
- 不包含消費稅的商品或服務本身的價格，也稱為本體價格。發票和帳簿通常將不含稅金額與稅額分開記載。
- 含稅價格
- 包含消費稅在內的實際支付總額。面向消費者的價格標示原則上要求以含稅價格顯示，以便一眼看出實際需支付的總額。
- 輕減稅率
- 低於標準稅率10%、適用8%的制度。適用對象為食品飲料（不含酒類與外食）以及每週發行兩次以上的定期訂閱報紙。同一份食品在店內食用按10%的外食處理，打包帶走則適用8%。
- 含稅標示與不含稅標示
- 含稅標示是指標價中已包含消費稅，不含稅標示則是將本體價格與消費稅分開標示。若要從含稅金額求出稅額，需先將含稅價格除以1.1（或1.08）得到不含稅價格，再計算差額。
- 發票制度
- 自2023年10月起實施的合規發票保存制度。企業若要享受進項稅額抵扣，須保存載有登記號碼、按稅率分類的合計金額及消費稅額等資訊的合規發票。
常見問題
延伸閱讀 ― 日本消費稅歷史：35年的曲折歷程
日本消費稅於1989年4月1日以3%的稅率正式實施。大平正芳內閣（1979年）的"一般消費稅"構想和中曾根內閣（1987年）的"銷售稅"法案相繼因民眾強烈反對而胎死腹中，經歷兩次挫折後才最終落地。
此後稅率相繼調整為：1997年5%、2014年8%、2019年10%。2019年增稅時引入的輕減稅率制度將食品和報紙維持在8%，形成了罕見的雙軌稅率體系，"店內用餐10%、外帶8%"的區分引發廣泛討論。