Rechner für das Selbstmedikations-Steuersystem (Japan)
Geben Sie den jährlichen Kaufbetrag für berechtigte Switch-OTC-Medikamente ein, um den Abzug nach dem japanischen Selbstmedikations-Steuersystem (Artikel 41-17 des Sondermaßnahmengesetzes zur Besteuerung) sowie die voraussichtliche Erstattung von Einkommen- und Wohnsitzsteuer zu schätzen.
Den Abzug nach Japans Selbstmedikationsregelung schätzen
Geben Sie die Jahresausgaben für anspruchsberechtigte frei verkäufliche Arzneimittel ein, und dieses Werkzeug schätzt den Abzug nach Artikel 41-17 des japanischen Gesetzes über steuerliche Sondermaßnahmen sowie die zu erwartende Erstattung an Einkommen- und Einwohnersteuer. Der Abzug beträgt die Ausgaben abzüglich 12.000 Yen und ist auf 88.000 Yen begrenzt.
Am häufigsten übersehen wird bei dieser Regelung die Voraussetzung, eine der vorgeschriebenen Gesundheitsmaßnahmen wahrgenommen zu haben. Wie viel auch immer für anspruchsberechtigte Arzneimittel ausgegeben wurde, der Abzug greift nicht, sofern man sich im selben Jahr nicht einer Vorsorgeuntersuchung, einer gesetzlichen Gesundheitsuntersuchung, einer Impfung oder einer Stoffwechseluntersuchung unterzogen hat. Wer allein nach den Ausgaben urteilt, bemerkt es erst beim Ausfüllen der Erklärung. Der zweite Punkt betrifft den gewöhnlichen Abzug für Krankheitskosten, mit dem sich diese Regelung nicht verbinden lässt. Für ein Jahr ist das eine oder das andere zu wählen, weshalb es sich empfiehlt, beides zu schätzen und das Günstigere zu nehmen.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Japanisches Selbstmedikations-Steuersystem: Abzugsbetrag & Gültigkeitszeitraum — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig von 2022-01 bis 2031-12 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-25
So wird gerechnet
- Geben Sie die Jahresausgaben für anspruchsberechtigte Arzneimittel ein Zählen Sie die Einkäufe des ganzen Haushalts zusammen. Anspruchsberechtigte Erzeugnisse tragen ein Kennzeichen auf der Packung und dem Beleg.
- Wählen Sie Ihre Einkommensteuerstufe Nehmen Sie den Satz, der Ihrem zu versteuernden Einkommen entspricht; daraus ergibt sich die Erstattung.
- Lesen Sie Abzug und geschätzte Erstattung Der Abzug sind die Ausgaben abzüglich 12.000 Yen, höchstens 88.000.
- Vergleichen Sie ihn mit dem Abzug für Krankheitskosten Nur eines von beiden lässt sich nutzen, nehmen Sie also das Günstigere.
Tipps für die Nutzung
- Berechtigte Produkte tragen auf dem Kassenbon eine Kennzeichnung (z. B. einen Stern), sodass Sie bei der Steuererklärung leicht erkennen können, welche Käufe zählen. Bei Unsicherheit fragen Sie in der Apotheke nach.
- Sie können Käufe für Familienmitglieder zusammenrechnen, die mit Ihnen den Lebensunterhalt teilen (Ehepartner oder Unterhaltsberechtigte); bewahren Sie daher die Belege des gesamten Haushalts gemeinsam auf, um den Abzug zu maximieren.
- Ein Nachweis Ihrer Gesundheitsvorsorgemaßnahmen (z. B. Untersuchungsergebnis oder Impfquittung) muss nicht eingereicht werden, die Angaben müssen jedoch in der Steuererklärung vermerkt werden – notieren Sie sich Datum und Inhalt daher im Voraus, um die Erklärung zu erleichtern.
- Berechtigte Medikamente werden jedes Jahr in die Liste aufgenommen oder daraus entfernt; die aktuelle Liste finden Sie auf den Websites des Gesundheitsministeriums oder der Steuerbehörde.
Wofür Sie es nutzen können
Um vor der Abgabe der Erklärung zu schätzen
Sie können feststellen, ob überhaupt etwas geltend zu machen ist, ehe Sie mit dem Schriftkram beginnen.
Um zwischen dieser Regelung und dem Krankheitskostenabzug zu entscheiden
Es liefert die Grundlage, beide Schätzungen nebeneinanderzuhalten.
Um zu beurteilen, ob sich das Aufbewahren der Belege lohnt
Gibt man die Ausgaben im Laufe des Jahres ein, zeigt sich, ob das Sammeln der Mühe wert ist.
Um zu erwägen, ob die Einkäufe des Haushalts zusammengelegt werden
Da ein Haushalt zusammengezählt werden darf, kann gemeinsam überschritten werden, was für eine Person nicht reicht.
Begriffe zur Selbstmedikationsregelung
- Umgestelltes rezeptfreies Arzneimittel
- Ein Arzneimittel, das von der Verschreibung in den freien Verkauf überging. Anspruchsberechtigte Erzeugnisse tragen ein Kennzeichen auf der Packung.
- Die Untergrenze von 12.000 Yen
- Die Schwelle des Abzugs. Ausgaben bis zu diesem Betrag zählen nicht dafür.
- Die Obergrenze von 88.000 Yen
- Der Höchstbetrag des Abzugs. Ausgaben über 100.000 Yen bringen keine weitere Entlastung.
- Vorgeschriebene Gesundheitsmaßnahme
- Die Voraussetzung der Berechtigung. Man muss sich im selben Jahr einer Untersuchung, einer Gesundheitsuntersuchung, einer Impfung oder einer Stoffwechseluntersuchung unterzogen haben.
- Abzug für Krankheitskosten
- Der Abzug, der Krankheitskosten allgemein erfasst. Er lässt sich mit dieser Regelung nicht verbinden; eines ist zu wählen.
- Erstattung
- Zu viel gezahlte Einkommensteuer, die zurückfließt. Der Abzug mal Ihrem Satz ergibt die ungefähre Größe.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Das Ziel der Eindämmung der Gesundheitskosten hinter dem Selbstmedikations-Steuersystem
Das Selbstmedikations-Steuersystem wurde 2017 eingeführt, um Menschen mit leichten Beschwerden zu ermutigen, sich mit rezeptfreien Medikamenten selbst zu behandeln, statt einen Arzt aufzusuchen – als Teil der Bemühungen, die steigenden Gesundheitskosten Japans einzudämmen. Schätzungen des Gesundheitsministeriums deuteten darauf hin, dass Krankenhausbesuche wegen Beschwerden, die auch ohne Arzt behandelbar sind, etwa Erkältungen oder leichte Kopfschmerzen, die gesamten Gesundheitsausgaben in die Höhe trieben. Der steuerliche Anreiz sollte solche Besuche reduzieren, indem die Selbstbehandlung attraktiver gemacht wird.
Die Berechtigung ist auf „Switch-OTC"-Medikamente beschränkt und nicht auf allgemeine Gesundheitslebensmittel oder Nahrungsergänzungsmittel, weil diese Produkte Wirkstoffe enthalten, die ursprünglich nur auf Rezept erhältlich waren. Diese Eingrenzung fördert Produkte mit nachgewiesener therapeutischer Wirkung. Das Wort „Switch" bezieht sich darauf, dass der Wirkstoff von einem verschreibungspflichtigen Medikament in ein rezeptfreies Medikament (OTC, über den Apothekentresen verkauft) umklassifiziert wurde.
Die Voraussetzung, eine Untersuchung oder Impfung durchgeführt zu haben, existiert, damit der Abzug Menschen zugutekommt, die sich bereits aktiv um ihre Gesundheit kümmern, und um den Anreiz mit dem übergeordneten politischen Ziel der Früherkennung und Krankheitsprävention in Einklang zu bringen. Ursprünglich mussten dafür Nachweisdokumente mit der Steuererklärung eingereicht werden, was als hohe Hürde galt; die Steuerreform des Fiskaljahres 2021 vereinfachte dies so, dass für Erklärungen, die ab dem 1. Januar 2022 eingereicht werden, die bloße Angabe in der Erklärung genügt.