Calculadora del importe neto de la indemnización por jubilación (deducción de ingresos por jubilación y tributación separada)
Introduce el importe bruto de la indemnización, los años de servicio y si eres directivo para calcular automáticamente la deducción de ingresos por jubilación, el impuesto sobre la renta (con el recargo de reconstrucción) y el impuesto residencial, y ver el importe neto que realmente recibirás.
Deducción de ingresos por jubilación según los años de servicio
La deducción de ingresos por jubilación aumenta por tramos según los años de servicio. A continuación se muestran los importes de referencia para años de servicio representativos.
| Años de servicio | Deducción de ingresos por jubilación |
|---|---|
| 5 años | 2,000,000 yenes |
| 10 años | 4,000,000 yenes |
| 15 años | 6,000,000 yenes |
| 20 años | 8,000,000 yenes |
| 25 años | 11,500,000 yenes |
| 30 años | 15,000,000 yenes |
| 35 años | 18,500,000 yenes |
| 40 años | 22,000,000 yenes |
En qué consiste la tributación de la indemnización por jubilación
La indemnización por jubilación o cese lleva en Japón una amplia franquicia llamada deducción por rentas de jubilación y, de lo que reste tras ella, por regla general solo la mitad se considera gravable: la llamada tributación a la mitad. Esta calculadora toma el importe bruto, los años de servicio y si usted cesa en calidad de administrador o directivo, y recorre en orden la deducción, la renta de jubilación gravable, el impuesto sobre la renta (con el impuesto especial de reconstrucción) y el impuesto de residentes para estimar lo que finalmente percibe.
Hay una excepción cuando el servicio es de cinco años o menos. Quien cesa como administrador o directivo no goza en absoluto de la tributación a la mitad, y en el caso de un empleado común queda también fuera de ella la parte que exceda de 3 millones de yenes tras la deducción, cambio vigente desde el ejercicio de 2022. La herramienta decide qué regla se aplica según los años de servicio y la casilla de administrador, y calcula en consecuencia.
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Tipo del seguro de pensiones de los empleados — Servicio de Pensiones de Japón (日本年金機構) Vigente desde 2017-09 ／ Última comprobación: 2026-09-03
- Tipos del impuesto sobre la renta — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2015-01 ／ Última comprobación: 2026-09-03
Cómo estimar el importe neto
- Introduzca el importe bruto Escriba la cantidad que le haya indicado la empresa, o la prevista, en unidades de diez mil yenes. Indique la cifra anterior a la retención.
- Introduzca los años de servicio Escriba los años transcurridos desde el ingreso hasta el cese. Las fracciones de año se redondean al alza, de modo que no hace falta indicar los meses.
- Indique si cesa como administrador o directivo Marque la casilla si cesa como administrador, consejero ejecutivo o figura semejante. Con cinco años de servicio o menos, la tributación a la mitad se trata de otro modo.
- Consulte el resultado La deducción, la base gravable, el impuesto sobre la renta, el impuesto de residentes y el importe neto aparecen solos y se recalculan cada vez que cambia un dato.
Consejos para aprovecharla mejor
- Los años de servicio se redondean hacia arriba al año completo siguiente. Si trabajaste 20 años y 1 mes, calcula la deducción usando 21 años.
- Si te jubilas como directivo (役員等) con 5 años de servicio o menos, la reducción del 1/2 no se aplica en absoluto, lo que resulta en una carga fiscal mayor que para los empleados ordinarios.
- Incluso los empleados ordinarios con 5 años de servicio o menos perdieron la reducción del 1/2 sobre la parte del importe tras la deducción que supera los 3.000.000 de yenes, a partir de la reforma fiscal de 2022.
- Si no presentaste a tu empleador el "Informe de recepción de ingresos por jubilación" (退職所得の受給に関する申告書), se retiene un 20,42% fijo de tu indemnización, y necesitarás presentar una declaración de la renta final para obtener una devolución.
- El impuesto residencial sobre la indemnización se retiene de una vez en el momento del pago, a diferencia del impuesto residencial ordinario, que se descuenta del salario a lo largo del año siguiente.
Cuándo sirve este cálculo
Conocer el neto antes de la notificación formal
Antes de que la empresa remita la notificación formal, puede hacerse una idea de lo que recibirá solo con el bruto y los años de servicio, útil para presupuestar la vida tras un cambio de empleo o tras el cese.
Comparar la salida anticipada con la jubilación ordinaria
Introduzca el importe y los años que supone un plan de salida anticipada y vea cómo cambian la carga fiscal y el neto frente a quedarse hasta la edad ordinaria.
Ver la carga al cesar un administrador
Cuando un administrador cesa tras poco tiempo, no se aplica la tributación a la mitad y la carga crece. Sirve de guía al sopesar el momento del cese.
Estimar antes de presentar la declaración
Ver de antemano lo que percibiría presentando la declaración pone una cifra concreta a la importancia de presentarla.
Términos sobre la indemnización por jubilación
- Deducción por rentas de jubilación
- La franquicia exenta dentro de la indemnización. Hasta veinte años de servicio son 400.000 yenes por año (mínimo 800.000); por encima de veinte años se suman 700.000 yenes por año adicional a 8 millones. Cuanto más largo el servicio, mayor la franquicia.
- Renta de jubilación
- El bruto menos la deducción, multiplicado por regla general por un medio: la cantidad efectivamente sujeta al impuesto sobre la renta y al de residentes. Al tributar por separado, no se suma a las demás rentas.
- Tributación a la mitad
- Mecanismo por el cual, en principio, solo la mitad de lo que resta tras la deducción es gravable. No se aplica a administradores con cinco años de servicio o menos, y a los empleados comunes con cinco años o menos no se les aplica sobre la parte que excede de 3 millones de yenes.
- Indemnización de administrador determinado
- Categoría aplicable a la indemnización que percibe un administrador con cinco años de servicio o menos. No se aplica tributación a la mitad en absoluto: todo el importe tras la deducción resulta gravable tal cual.
- Indemnización por servicio breve
- Categoría aplicable a la indemnización que percibe un empleado común con cinco años de servicio o menos. Desde el ejercicio de 2022, los primeros 3 millones de yenes tras la deducción siguen gozando de la tributación a la mitad, pero cuanto exceda de esa cifra es gravable por entero.
- Declaración relativa a la percepción de rentas de jubilación
- Documento que se entrega a la empresa antes de percibir la indemnización. Si se presenta, se retiene el impuesto correcto, que refleja la deducción y la tributación a la mitad; si no, se retiene un 20,42 % uniforme sobre el bruto.
- Recaudación especial
- Modo por el cual la empresa recauda de una sola vez, al abonar la indemnización, el impuesto de residentes que la grava. No se añade la cuota per cápita propia del salario ordinario: el cálculo es sencillamente el 10 % de la renta de jubilación gravable.
Preguntas frecuentes
A propósito — Por qué la indemnización por jubilación recibe un trato fiscal preferente
La indemnización por jubilación está diseñada para tener una carga fiscal mucho más ligera que los ingresos salariales ordinarios, reflejando su papel como recompensa por muchos años de servicio y como colchón financiero para la vida tras dejar el empleo. Después de que una parte quede exenta gracias a la deducción de ingresos por jubilación, generalmente solo la mitad del resto está sujeta a impuestos: esta regla del "1/2 de la base imponible" es la razón por la que el ingreso por jubilación tributa de forma mucho más suave que el salario bajo los tramos progresivos de Japón.
Sin embargo, esta regla del 1/2 de la base imponible fue revisada significativamente a partir del año fiscal 2022. Anteriormente, mientras se cumpliera el requisito de la deducción, se aplicaba el beneficio completo del 1/2, sin importar lo cortos que fueran los años de servicio, lo que generó críticas porque algunos directivos recibían repetidamente indemnizaciones tras períodos cortos de permanencia solo con fines de ahorro fiscal. En respuesta, los empleados ordinarios con 5 años de servicio o menos ya no obtienen el beneficio del 1/2 sobre la parte del importe tras la deducción que supera los 3.000.000 de yenes.
Los directivos (yakuin-tou, 役員等 — quienes ocupan posiciones cercanas a la dirección) han estado sujetos en realidad a una regla aún más estricta desde 2013, mucho antes de la reforma de 2022: la regla de la "indemnización especial de directivo" (特定役員退職手当等), según la cual la reducción del 1/2 no se aplica en absoluto si los años de servicio son 5 o menos. Como los directivos tienen más control sobre el momento de su propia jubilación que los empleados ordinarios, se les aplica un criterio más estricto.