Calculadora del importe neto de la indemnización por jubilación (deducción de ingresos por jubilación y tributación separada)
Introduce el importe bruto de la indemnización, los años de servicio y si eres directivo para calcular automáticamente la deducción de ingresos por jubilación, el impuesto sobre la renta (con el recargo de reconstrucción) y el impuesto residencial, y ver el importe neto que realmente recibirás.
Deducción de ingresos por jubilación según los años de servicio
La deducción de ingresos por jubilación aumenta por tramos según los años de servicio. A continuación se muestran los importes de referencia para años de servicio representativos.
| Años de servicio | Deducción de ingresos por jubilación |
|---|---|
| 5 años | 2,000,000 yenes |
| 10 años | 4,000,000 yenes |
| 15 años | 6,000,000 yenes |
| 20 años | 8,000,000 yenes |
| 25 años | 11,500,000 yenes |
| 30 años | 15,000,000 yenes |
| 35 años | 18,500,000 yenes |
| 40 años | 22,000,000 yenes |
Consejos
- Los años de servicio se redondean hacia arriba al año completo siguiente. Si trabajaste 20 años y 1 mes, calcula la deducción usando 21 años.
- Si te jubilas como directivo (役員等) con 5 años de servicio o menos, la reducción del 1/2 no se aplica en absoluto, lo que resulta en una carga fiscal mayor que para los empleados ordinarios.
- Incluso los empleados ordinarios con 5 años de servicio o menos perdieron la reducción del 1/2 sobre la parte del importe tras la deducción que supera los 3.000.000 de yenes, a partir de la reforma fiscal de 2022.
- Si no presentaste a tu empleador el "Informe de recepción de ingresos por jubilación" (退職所得の受給に関する申告書), se retiene un 20,42% fijo de tu indemnización, y necesitarás presentar una declaración de la renta final para obtener una devolución.
- El impuesto residencial sobre la indemnización se retiene de una vez en el momento del pago, a diferencia del impuesto residencial ordinario, que se descuenta del salario a lo largo del año siguiente.
Preguntas frecuentes
A propósito — Por qué la indemnización por jubilación recibe un trato fiscal preferente
La indemnización por jubilación está diseñada para tener una carga fiscal mucho más ligera que los ingresos salariales ordinarios, reflejando su papel como recompensa por muchos años de servicio y como colchón financiero para la vida tras dejar el empleo. Después de que una parte quede exenta gracias a la deducción de ingresos por jubilación, generalmente solo la mitad del resto está sujeta a impuestos: esta regla del "1/2 de la base imponible" es la razón por la que el ingreso por jubilación tributa de forma mucho más suave que el salario bajo los tramos progresivos de Japón.
Sin embargo, esta regla del 1/2 de la base imponible fue revisada significativamente a partir del año fiscal 2022. Anteriormente, mientras se cumpliera el requisito de la deducción, se aplicaba el beneficio completo del 1/2, sin importar lo cortos que fueran los años de servicio, lo que generó críticas porque algunos directivos recibían repetidamente indemnizaciones tras períodos cortos de permanencia solo con fines de ahorro fiscal. En respuesta, los empleados ordinarios con 5 años de servicio o menos ya no obtienen el beneficio del 1/2 sobre la parte del importe tras la deducción que supera los 3.000.000 de yenes.
Los directivos (yakuin-tou, 役員等 — quienes ocupan posiciones cercanas a la dirección) han estado sujetos en realidad a una regla aún más estricta desde 2013, mucho antes de la reforma de 2022: la regla de la "indemnización especial de directivo" (特定役員退職手当等), según la cual la reducción del 1/2 no se aplica en absoluto si los años de servicio son 5 o menos. Como los directivos tienen más control sobre el momento de su propia jubilación que los empleados ordinarios, se les aplica un criterio más estricto.