Nettobetrag-Rechner für Abfindungen (Abzug für Ruhestandseinkommen & getrennte Besteuerung)
Geben Sie den Bruttobetrag der Abfindung, die Dienstjahre und an, ob Sie ein Vorstandsmitglied/Direktor sind, um automatisch den Abzug für Ruhestandseinkommen, die Einkommensteuer (mit Wiederaufbau-Zuschlag) und die Gemeindesteuer zu berechnen und den tatsächlichen Nettobetrag Ihrer Abfindung zu sehen.
Abzug für Ruhestandseinkommen nach Dienstjahren
Der Abzug für Ruhestandseinkommen steigt stufenweise mit den Dienstjahren. Nachfolgend finden Sie Referenzbeträge für typische Dienstjahre.
| Dienstjahre | Abzug für Ruhestandseinkommen |
|---|---|
| 5 Jahre | 2,000,000 Yen |
| 10 Jahre | 4,000,000 Yen |
| 15 Jahre | 6,000,000 Yen |
| 20 Jahre | 8,000,000 Yen |
| 25 Jahre | 11,500,000 Yen |
| 30 Jahre | 15,000,000 Yen |
| 35 Jahre | 18,500,000 Yen |
| 40 Jahre | 22,000,000 Yen |
Tipps
- Dienstjahre werden auf das nächste volle Jahr aufgerundet. Wenn Sie 20 Jahre und 1 Monat gearbeitet haben, berechnen Sie den Abzug mit 21 Jahren.
- Wenn Sie als Vorstandsmitglied/Direktor (役員等) mit 5 oder weniger Dienstjahren in den Ruhestand gehen, gilt die 1/2-Besteuerungsermäßigung überhaupt nicht, was zu einer höheren Steuerlast als bei normalen Angestellten führt.
- Auch normale Angestellte mit 5 oder weniger Dienstjahren verloren seit der Steuerreform 2022 die 1/2-Besteuerungsermäßigung für den Teil des Betrags nach Abzug, der 3.000.000 Yen übersteigt.
- Wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber den „Bericht über den Erhalt von Ruhestandseinkommen“ (退職所得の受給に関する申告書) nicht eingereicht haben, werden pauschal 20,42% von Ihrer Abfindung einbehalten, und Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, um eine Erstattung zu erhalten.
- Die Gemeindesteuer auf die Abfindung wird bei der Auszahlung auf einmal einbehalten, anders als die normale Gemeindesteuer, die über das folgende Jahr verteilt vom Gehalt abgezogen wird.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Warum Abfindungen steuerlich bevorzugt werden
Abfindungen sind so gestaltet, dass sie eine deutlich geringere Steuerlast tragen als normales Gehaltseinkommen, was ihre Rolle als Belohnung für langjährige Dienstzeit und als finanzielles Polster für das Leben nach dem Ausscheiden aus dem Job widerspiegelt. Nachdem ein Teil durch den Abzug für Ruhestandseinkommen steuerfrei gestellt wurde, wird in der Regel nur die Hälfte des Restbetrags besteuert – diese „1/2-Besteuerung“ ist der Grund, warum Ruhestandseinkommen in Japans progressiven Steuertabellen deutlich milder besteuert wird als Gehalt.
Diese 1/2-Besteuerungsregel wurde jedoch ab dem Steuerjahr 2022 grundlegend überarbeitet. Zuvor galt der volle Vorteil der 1/2-Besteuerung unabhängig davon, wie kurz die Dienstjahre waren, solange die Abzugsvoraussetzung erfüllt war – was zu Kritik führte, dass manche Führungskräfte wiederholt nach kurzen Amtszeiten Abfindungen bezogen, nur um Steuern zu sparen. Als Reaktion darauf erhalten normale Angestellte mit 5 oder weniger Dienstjahren den 1/2-Vorteil nicht mehr für den Teil des Betrags nach Abzug, der 3.000.000 Yen übersteigt.
Vorstandsmitglieder und Direktoren (yakuin-tou, 役員等 – Personen in Positionen nahe der Unternehmensleitung) unterlagen tatsächlich bereits seit 2013, lange vor der Reform von 2022, einer noch strengeren Regel: der Regel für die „besondere Abfindung für Führungskräfte“ (特定役員退職手当等), wonach die 1/2-Besteuerungsermäßigung überhaupt nicht gilt, wenn die Dienstjahre 5 oder weniger betragen. Da Führungskräfte mehr Kontrolle über den Zeitpunkt ihres eigenen Ausscheidens haben als normale Angestellte, gilt für sie ein strengerer Maßstab.