Nettobetrag-Rechner für Abfindungen (Abzug für Ruhestandseinkommen & getrennte Besteuerung)
Geben Sie den Bruttobetrag der Abfindung, die Dienstjahre und an, ob Sie ein Vorstandsmitglied/Direktor sind, um automatisch den Abzug für Ruhestandseinkommen, die Einkommensteuer (mit Wiederaufbau-Zuschlag) und die Gemeindesteuer zu berechnen und den tatsächlichen Nettobetrag Ihrer Abfindung zu sehen.
Abzug für Ruhestandseinkommen nach Dienstjahren
Der Abzug für Ruhestandseinkommen steigt stufenweise mit den Dienstjahren. Nachfolgend finden Sie Referenzbeträge für typische Dienstjahre.
| Dienstjahre | Abzug für Ruhestandseinkommen |
|---|---|
| 5 Jahre | 2,000,000 Yen |
| 10 Jahre | 4,000,000 Yen |
| 15 Jahre | 6,000,000 Yen |
| 20 Jahre | 8,000,000 Yen |
| 25 Jahre | 11,500,000 Yen |
| 30 Jahre | 15,000,000 Yen |
| 35 Jahre | 18,500,000 Yen |
| 40 Jahre | 22,000,000 Yen |
Worauf die Besteuerung der Abfindung hinausläuft
Die Abfindung beim Ausscheiden trägt in Japan einen großen steuerfreien Betrag, den Abzug für Ruhestandseinkünfte, und von dem, was danach bleibt, gilt in der Regel nur die Hälfte als steuerpflichtig – die sogenannte Halbbesteuerung. Dieser Rechner nimmt die Bruttoabfindung, die Dienstjahre und die Angabe, ob Sie als Vorstands- oder Organmitglied ausscheiden, und arbeitet der Reihe nach Abzug, steuerpflichtige Ruhestandseinkünfte, Einkommensteuer (samt der besonderen Wiederaufbausteuer) und Einwohnersteuer ab, um den Betrag zu schätzen, der Ihnen bleibt.
Bei einer Dienstzeit von fünf Jahren oder weniger gilt eine Ausnahme. Wer als Organmitglied ausscheidet, erhält gar keine Halbbesteuerung; bei gewöhnlichen Beschäftigten fällt zudem der Teil über 3 Millionen Yen nach dem Abzug heraus – eine Änderung, die ab dem Steuerjahr 2022 gilt. Das Werkzeug entscheidet anhand der Dienstjahre und des gesetzten Häkchens, welche Regel greift, und rechnet entsprechend.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Beitragssatz der Arbeitnehmerrentenversicherung — Japanischer Rentenservice (日本年金機構) Gültig ab 2017-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
- Einkommensteuersätze — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2015-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
So schätzen Sie die Nettoabfindung
- Bruttoabfindung eingeben Tragen Sie den vom Arbeitgeber genannten oder erwarteten Betrag in Einheiten von zehntausend Yen ein – die Summe vor dem Steuerabzug.
- Dienstjahre eingeben Tragen Sie die Jahre vom Eintritt bis zum Ausscheiden ein. Angefangene Jahre werden aufgerundet, Monate brauchen Sie also nicht anzugeben.
- Angeben, ob Sie als Organmitglied ausscheiden Setzen Sie das Häkchen, wenn Sie als Vorstands- oder Organmitglied ausscheiden. Bei fünf Jahren oder weniger wird die Halbbesteuerung dann anders behandelt.
- Ergebnis ablesen Abzug, steuerpflichtiger Betrag, Einkommensteuer, Einwohnersteuer und Nettobetrag erscheinen von selbst und werden bei jeder Änderung neu berechnet.
Tipps für die Nutzung
- Dienstjahre werden auf das nächste volle Jahr aufgerundet. Wenn Sie 20 Jahre und 1 Monat gearbeitet haben, berechnen Sie den Abzug mit 21 Jahren.
- Wenn Sie als Vorstandsmitglied/Direktor (役員等) mit 5 oder weniger Dienstjahren in den Ruhestand gehen, gilt die 1/2-Besteuerungsermäßigung überhaupt nicht, was zu einer höheren Steuerlast als bei normalen Angestellten führt.
- Auch normale Angestellte mit 5 oder weniger Dienstjahren verloren seit der Steuerreform 2022 die 1/2-Besteuerungsermäßigung für den Teil des Betrags nach Abzug, der 3.000.000 Yen übersteigt.
- Wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber den „Bericht über den Erhalt von Ruhestandseinkommen“ (退職所得の受給に関する申告書) nicht eingereicht haben, werden pauschal 20,42% von Ihrer Abfindung einbehalten, und Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, um eine Erstattung zu erhalten.
- Die Gemeindesteuer auf die Abfindung wird bei der Auszahlung auf einmal einbehalten, anders als die normale Gemeindesteuer, die über das folgende Jahr verteilt vom Gehalt abgezogen wird.
Wofür sich die Rechnung eignet
Den Nettobetrag vor der förmlichen Mitteilung kennen
Noch ehe der Arbeitgeber die förmliche Mitteilung schickt, lässt sich aus Bruttobetrag und Dienstjahren allein abschätzen, was ankommt – hilfreich für die Planung der Lebenshaltung nach einem Wechsel oder nach dem Ausscheiden.
Vorruhestand und regulären Ruhestand vergleichen
Tragen Sie Betrag und Dienstjahre ein, die ein Vorruhestandsangebot unterstellt, und sehen Sie, wie Steuerlast und Nettobetrag gegenüber dem Verbleib bis zur Altersgrenze ausfallen.
Die Last beim Ausscheiden eines Organmitglieds prüfen
Scheidet ein Organmitglied nach kurzer Zeit aus, so entfällt die Halbbesteuerung und die Last steigt. Nutzen Sie die Rechnung als Anhaltspunkt beim Abwägen des Zeitpunkts.
Vor Abgabe der Erklärung überschlagen
Wer vorher sieht, was bei abgegebener Erklärung bliebe, erfasst an einer konkreten Zahl, warum die Abgabe wichtig ist.
Begriffe rund um die Abfindung
- Abzug für Ruhestandseinkünfte
- Der steuerfreie Betrag innerhalb der Abfindung. Bis zwanzig Dienstjahre sind es 400.000 Yen je Jahr (mindestens 800.000 Yen); über zwanzig Jahre hinaus kommen zu 8 Millionen Yen je weiteres Jahr 700.000 Yen hinzu. Je länger die Dienstzeit, desto größer der Freibetrag.
- Ruhestandseinkünfte
- Die Bruttoabfindung abzüglich des Freibetrags, in der Regel mit einem Halb multipliziert: der Betrag, der Einkommen- und Einwohnersteuer tatsächlich unterliegt. Da er gesondert besteuert wird, zählt er nicht zu den übrigen Einkünften.
- Halbbesteuerung
- Die Regel, nach der von dem nach dem Abzug verbleibenden Betrag grundsätzlich nur die Hälfte steuerpflichtig ist. Für Organmitglieder mit fünf Dienstjahren oder weniger gilt sie nicht, für gewöhnliche Beschäftigte mit fünf Jahren oder weniger nicht für den Teil über 3 Millionen Yen.
- Besondere Organabfindung
- Die Rubrik für Abfindungen an Organmitglieder mit fünf Dienstjahren oder weniger. Eine Halbbesteuerung greift überhaupt nicht: der ganze Betrag nach dem Abzug ist unverändert steuerpflichtig.
- Abfindung bei kurzer Dienstzeit
- Die Rubrik für Abfindungen an gewöhnliche Beschäftigte mit fünf Dienstjahren oder weniger. Ab dem Steuerjahr 2022 gilt die Halbbesteuerung noch für die ersten 3 Millionen Yen nach dem Abzug, alles darüber ist voll steuerpflichtig.
- Erklärung über den Bezug von Ruhestandseinkünften
- Das Schriftstück, das Sie dem Arbeitgeber vor dem Empfang der Abfindung einreichen. Reichen Sie es ein, so wird die richtige, Abzug und Halbbesteuerung berücksichtigende Steuer einbehalten; ohne Einreichung werden pauschal 20,42 Prozent vom Bruttobetrag einbehalten.
- Besonderer Einzug
- Das Verfahren, bei dem der Arbeitgeber die Einwohnersteuer auf die Abfindung bei der Auszahlung in einer Summe einzieht. Der bei gewöhnlichem Lohn anfallende Pro-Kopf-Anteil kommt nicht hinzu: gerechnet werden schlicht 10 Prozent der steuerpflichtigen Ruhestandseinkünfte.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Warum Abfindungen steuerlich bevorzugt werden
Abfindungen sind so gestaltet, dass sie eine deutlich geringere Steuerlast tragen als normales Gehaltseinkommen, was ihre Rolle als Belohnung für langjährige Dienstzeit und als finanzielles Polster für das Leben nach dem Ausscheiden aus dem Job widerspiegelt. Nachdem ein Teil durch den Abzug für Ruhestandseinkommen steuerfrei gestellt wurde, wird in der Regel nur die Hälfte des Restbetrags besteuert – diese „1/2-Besteuerung“ ist der Grund, warum Ruhestandseinkommen in Japans progressiven Steuertabellen deutlich milder besteuert wird als Gehalt.
Diese 1/2-Besteuerungsregel wurde jedoch ab dem Steuerjahr 2022 grundlegend überarbeitet. Zuvor galt der volle Vorteil der 1/2-Besteuerung unabhängig davon, wie kurz die Dienstjahre waren, solange die Abzugsvoraussetzung erfüllt war – was zu Kritik führte, dass manche Führungskräfte wiederholt nach kurzen Amtszeiten Abfindungen bezogen, nur um Steuern zu sparen. Als Reaktion darauf erhalten normale Angestellte mit 5 oder weniger Dienstjahren den 1/2-Vorteil nicht mehr für den Teil des Betrags nach Abzug, der 3.000.000 Yen übersteigt.
Vorstandsmitglieder und Direktoren (yakuin-tou, 役員等 – Personen in Positionen nahe der Unternehmensleitung) unterlagen tatsächlich bereits seit 2013, lange vor der Reform von 2022, einer noch strengeren Regel: der Regel für die „besondere Abfindung für Führungskräfte“ (特定役員退職手当等), wonach die 1/2-Besteuerungsermäßigung überhaupt nicht gilt, wenn die Dienstjahre 5 oder weniger betragen. Da Führungskräfte mehr Kontrolle über den Zeitpunkt ihres eigenen Ausscheidens haben als normale Angestellte, gilt für sie ein strengerer Maßstab.