退休金实领金额计算器（退职所得扣除额・分离课税模拟）
只需输入退休金总额、工作年限以及是否为董事（役员），即可自动计算退职所得扣除额、所得税（含复兴特别所得税）与住民税，模拟实际到手的退休金金额。
按工作年限划分的退职所得扣除额一览表
退职所得扣除额会随工作年限阶段性增加。以下为代表性工作年限对应的扣除额参考值。
| 工作年限 | 退职所得扣除额 |
|---|---|
| 5年 | 2,000,000 日元 |
| 10年 | 4,000,000 日元 |
| 15年 | 6,000,000 日元 |
| 20年 | 8,000,000 日元 |
| 25年 | 11,500,000 日元 |
| 30年 | 15,000,000 日元 |
| 35年 | 18,500,000 日元 |
| 40年 | 22,000,000 日元 |
什么是退职金的税金与实收计算
日本的退职金设有名为「退职所得扣除」的大额免税额度，扣除后仍有余额者，原则上也只有其半数成为课税对象（1/2课税）。本计算工具只需输入退职金的面额与工龄，以及是否以董事等身份退职，即会依序算出退职所得扣除额、成为课税对象的退职所得、所得税（复兴特别所得税）与住民税，试算出最终的实收金额。
不过，工龄在5年以下时，此1/2课税另有例外。以董事等身份退职者完全不适用1/2课税；即便是一般员工，扣除后金额中超过300万日元的部分也不属于1/2课税的对象（2022年度以后的税制改正）。本工具会依「董事等」勾选与否及工龄，自动判定适用哪一规则后计算。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 厚生年金保险费率 — 日本年金机构（日本年金機構） 2017-09 起适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 所得税税率 — 国税厅（国税庁） 2015-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-03
退职金实收计算的使用方法
- 输入退职金的面额 以万日元为单位输入公司所示或预估的退职金面额。请填入源泉征收前的金额。
- 输入工龄 输入自入职至退职的年数。不足1年的零头会进位计算，因此无须填到月数。
- 选择是否以董事等身份退职 若以董事、执行役等身份退职请打勾。工龄在5年以下时，1/2课税的处理会有所不同。
- 确认计算结果 退职所得扣除额、课税对象额、所得税、住民税与实收金额会自动显示，每次变更输入即重新计算。
用好本工具的小技巧
- 工作年限中不满1年的部分按1年计算。若工作了20年零1个月，请按21年计算退职所得扣除额。
- 若以董事等（役员等）身份退休，且工作年限在5年以下，则完全不适用1/2课税优惠，税负会比一般员工更重，请特别留意。
- 即使是一般员工，若工作年限在5年以下，自2022年度起，扣除后金额中超过300万日元的部分也不再适用1/2课税优惠。
- 若未向公司提交「退职所得受给相关申告书」，退休金将被一律代扣20.42%的税款，需要通过确定申告才能获得退税。
- 退休金的住民税会在发放时一次性特别徵收，这与次年度从工资中分期扣除的一般住民税的徵收时间不同。
这些时候可以使用
想由退职金的预估额事先掌握实收
在公司正式的退职金支给通知送达之前，仅凭面额与工龄即可掌握大致的实收金额，有助于估算转职或退职后的生活费。
想比较提前退职与届龄退职的税负差异
可代入提前退职优待制度等所设想的退职金额与工龄加以计算，比较其与做到届龄退职相比税负与实收会有何变化。
想确认董事卸任时的税负
以董事等身份在短期内卸任时，不适用1/2课税而税负较重。可作为斟酌卸任时点的参考。
想在提交退职所得受给申报书前先行概算
在提交申报书之前的阶段先确认提交后的预估实收额，即可以具体金额掌握提交申报书的重要性。
术语集
- 退职所得扣除
- 指退职金中不课税的免税额度。工龄在20年以下者为「40万日元×工龄（最低80万日元）」，超过20年的部分则以「70万日元×超过年数」加计于800万日元之上，工龄越长免税额度越大。
- 退职所得
- 指自退职金面额减去退职所得扣除额后，原则上再乘以1/2，实际成为所得税与住民税课税对象的金额。因属分离课税，不与其他所得合并计算。
- 1/2课税
- 指对退职所得扣除后的金额，原则上仅以半数作为课税对象的机制。对工龄5年以下的董事等不适用；对工龄5年以下的一般员工，超过300万日元的部分亦不适用。
- 特定董事退职手当等
- 指适用于工龄5年以下的董事等（董事、执行役等）所领退职金的区分。完全不适用1/2课税，扣除后的金额全额直接成为课税对象。
- 短期退职手当等
- 指适用于工龄5年以下的一般员工所领退职金的区分。2022年度以后，扣除后金额中300万日元以内仍为1/2课税，超过300万日元的部分则全额课税。
- 退职所得受给申报书
- 指领取退职金之前向公司提交的文件。若已提交，将按反映退职所得扣除与1/2课税的正确税额源泉征收；若未提交，则按面额一律源泉征收20.42%。
- 特别征收
- 指退职金所应缴的住民税，由公司于支给退职金时一并征收的方式。不加计一般工资住民税中的均等割，仅以课税退职所得金额的10%计算。
常见问题
闲话 ― 为何退休金享有税收优惠
退休金作为对长期工作的慰劳、以及退休后生活保障的重要资金，因此在税制设计上远比一般工资所得的税负要轻。在通过退职所得扣除额免除一定金额之后，剩余部分原则上也只将其一半计入课税对象，这种「1/2课税」机制，正是退职所得税负远比一般工资的累进课税更为宽松的原因。
不过这项1/2课税优惠在2022年度迎来了重大调整。此前只要满足扣除额条件，无论工作年限多短都能享受完整的1/2课税优惠，因此有指摘称部分经营者反复以短期任职方式领取退休金来达到节税目的。为此，工作年限5年以下的一般员工，其扣除后金额中超过300万日元的部分，也被排除在1/2课税优惠之外。
而对于董事等（役员等，即接近经营层的职位）来说，早在这次改革之前的2013年就已存在更为严格的「特定董事退休津贴」规则：只要工作年限在5年以下，1/2课税优惠将完全不适用。由于董事相对于一般员工更能掌控自己退休的时机，因此被适用了更严格的标准。