退休金实领金额计算器（退职所得扣除额・分离课税模拟）

只需输入退休金总额、工作年限以及是否为董事（役员），即可自动计算退职所得扣除额、所得税（含复兴特别所得税）与住民税，模拟实际到手的退休金金额。

按工作年限划分的退职所得扣除额一览表

退职所得扣除额会随工作年限阶段性增加。以下为代表性工作年限对应的扣除额参考值。

工作年限在20年以下时，计算方式为「40万日元×工作年限」（最低80万日元）；超过20年时，则为「800万日元+70万日元×(工作年限-20年)」。工作年限越长，扣除额越大，退休金的税负也随之减轻。

不满1年的部分按1年计算。例如工作20年零1个月，会按21年计算退职所得扣除额，因此零头月数不会改变最终的扣除金额。

工作年限超过5年的董事与一般员工一样可享受1/2课税优惠；但工作年限在5年以下的董事等，则属于「特定董事退休津贴」，完全不适用1/2课税优惠，扣除后的全部金额都将成为课税对象，税负会因此加重。

不需要。退职所得的住民税以特别徵收方式在退休金发放时一次性徵收，与一般工资住民税不同，不会加算约5,000日元的均等割，仅按课税退职所得金额的10%计算。

未提交申告书时，退休金总额将被一律代扣20.42%的所得税・复兴特别所得税。由于这通常会多扣税款，可通过办理确定申告来申请退税。

退休金作为对长期工作的慰劳、以及退休后生活保障的重要资金，因此在税制设计上远比一般工资所得的税负要轻。在通过退职所得扣除额免除一定金额之后，剩余部分原则上也只将其一半计入课税对象，这种「1/2课税」机制，正是退职所得税负远比一般工资的累进课税更为宽松的原因。

不过这项1/2课税优惠在2022年度迎来了重大调整。此前只要满足扣除额条件，无论工作年限多短都能享受完整的1/2课税优惠，因此有指摘称部分经营者反复以短期任职方式领取退休金来达到节税目的。为此，工作年限5年以下的一般员工，其扣除后金额中超过300万日元的部分，也被排除在1/2课税优惠之外。

而对于董事等（役员等，即接近经营层的职位）来说，早在这次改革之前的2013年就已存在更为严格的「特定董事退休津贴」规则：只要工作年限在5年以下，1/2课税优惠将完全不适用。由于董事相对于一般员工更能掌控自己退休的时机，因此被适用了更严格的标准。