退休金實領金額計算器（退職所得扣除額・分離課稅模擬）
只需輸入退休金總額、工作年限以及是否為董事（役員），即可自動計算退職所得扣除額、所得稅（含復興特別所得稅）與住民稅，模擬實際到手的退休金金額。
按工作年限劃分的退職所得扣除額一覽表
退職所得扣除額會隨工作年限階段性增加。以下為代表性工作年限對應的扣除額參考值。
| 工作年限 | 退職所得扣除額 |
|---|---|
| 5年 | 2,000,000 日元 |
| 10年 | 4,000,000 日元 |
| 15年 | 6,000,000 日元 |
| 20年 | 8,000,000 日元 |
| 25年 | 11,500,000 日元 |
| 30年 | 15,000,000 日元 |
| 35年 | 18,500,000 日元 |
| 40年 | 22,000,000 日元 |
什麼是退職金的稅金與實收計算
日本的退職金設有名為「退職所得扣除」的大額免稅額度，扣除後仍有餘額者，原則上也只有其半數成為課稅對象（1/2課稅）。本計算工具只需輸入退職金的面額與年資，以及是否以董事等身分退職，即會依序算出退職所得扣除額、成為課稅對象的退職所得、所得稅（復興特別所得稅）與住民稅，試算出最終的實收金額。
不過1/2課稅有例外。以董事、執行官等身分任職的期間（役員等勤續年數）在5年以下時，與該期間對應的退職金完全不適用1/2課稅；一般員工年資在5年以下時，扣除後金額中超過300萬日圓的部分也不適用1/2課稅（2022年度起的稅制改革）。從員工升任董事的人，輸入役員任職年數和與役員期間對應的退職金金額後，本工具會把兩部分分開計算。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
退職金實收計算的使用方式
- 輸入退職金的面額 以萬日圓為單位輸入公司所示或預估的退職金面額。請填入源泉徵收前的金額。
- 輸入年資 輸入自到職至退職的年數。不足1年的零頭會進位計算，因此無須填到月數。
- 選擇是否以董事等身分退職 如果以董事、執行官等身分退休，請勾選此項，並輸入以役員身分任職的年數。如果是從員工升任董事且役員期間在5年以下，還請輸入退職金中與役員期間對應的金額。
- 確認計算結果 退職所得扣除額、課稅對象額、所得稅、住民稅與實收金額會自動顯示，每次變更輸入即重新計算。
用好本工具的小技巧
- 工作年限中不滿1年的部分按1年計算。若工作了20年零1個月，請按21年計算退職所得扣除額。
- 以董事、執行官等身分退休時，如果役員任職年數在5年以下，與役員期間對應的退職金不適用1/2課稅。請注意，即使總年資超過5年，也按升任役員後的年數判斷。
- 即使是一般員工，若工作年限在5年以下，自2022年度起，扣除後金額中超過300萬日元的部分也不再適用1/2課稅優惠。
- 若未向公司提交「退職所得受給相關申告書」，退休金將被一律代扣20.42%的稅款，需要通過確定申告才能獲得退稅。
- 退休金的住民稅會在發放時一次性特別徵收，這與次年度從工資中分期扣除的一般住民稅的徵收時間不同。
這些時候可以使用
想由退職金的預估額事先掌握實收
在公司正式的退職金給付通知送達之前，僅憑面額與年資即可掌握大致的實收金額，有助於估算轉職或退職後的生活費。
想比較提前退職與屆齡退職的稅負差異
可代入提前退職優待制度等所設想的退職金額與年資加以計算，比較其與做到屆齡退職相比稅負與實收會有何變化。
想確認董事卸任時的稅負
以董事等身分在短期內卸任時，不適用1/2課稅而稅負較重。可作為斟酌卸任時點的參考。
想在提交退職所得受給申報書前先行概算
在提交申報書之前的階段先確認提交後的預估實收額，即可以具體金額掌握提交申報書的重要性。
用語集
- 退職所得扣除
- 指退職金中不課稅的免稅額度。年資在20年以下者為「40萬日圓×年資（最低80萬日圓）」，超過20年的部分則以「70萬日圓×超過年數」加計於800萬日圓之上，年資越長免稅額度越大。
- 退職所得
- 指自退職金面額減去退職所得扣除額後，原則上再乘以1/2，實際成為所得稅與住民稅課稅對象的金額。因屬分離課稅，不與其他所得合併計算。
- 1/2課稅
- 原則上只對扣除退職所得扣除額後剩餘金額的一半課稅的制度。役員任職期間在5年以下時，與該期間對應的退職金不適用；年資5年以下的一般員工，超過300萬日圓的部分不適用。
- 特定董事退職手當等
- 役員等勤續年數（以董事、執行官等身分任職的年數）在5年以下的人，作為與該期間對應的退職金而領取的部分。不適用1/2課稅，扣除「40萬日圓×役員任職年數」後的餘額全額課稅。即使總年資較長，只要升任役員後在5年以下，也屬於此類。
- 短期退職手當等
- 指適用於年資5年以下的一般員工所領退職金的區分。2022年度以後，扣除後金額中300萬日圓以內仍為1/2課稅，超過300萬日圓的部分則全額課稅。
- 退職所得受給申報書
- 指領取退職金之前向公司提交的文件。若已提交，將按反映退職所得扣除與1/2課稅的正確稅額源泉徵收；若未提交，則按面額一律源泉徵收20.42%。
- 特別徵收
- 指退職金所應繳的住民稅，由公司於給付退職金時一併徵收的方式。不加計一般薪資住民稅中的均等割，僅以課稅退職所得金額的10%計算。
常見問題
閒話 ― 為何退休金享有稅收優惠
退休金作為對長期工作的慰勞、以及退休後生活保障的重要資金，因此在稅制設計上遠比一般工資所得的稅負要輕。在通過退職所得扣除額免除一定金額之後，剩餘部分原則上也只將其一半計入課稅對象，這種「1/2課稅」機制，正是退職所得稅負遠比一般工資的累進課稅更為寬鬆的原因。
不過這項1/2課稅優惠在2022年度迎來了重大調整。此前只要滿足扣除額條件，無論工作年限多短都能享受完整的1/2課稅優惠，因此有指摘稱部分經營者反覆以短期任職方式領取退休金來達到節稅目的。為此，工作年限5年以下的一般員工，其扣除後金額中超過300萬日元的部分，也被排除在1/2課稅優惠之外。
此外，對於董事、執行官等接近經營層的人員（役員等），早在2022年改革之前的2013年度起，就已存在名為「特定役員退職津貼等」的另一項規則：以役員身分任職的期間在5年以下時，與該期間對應的退職金完全不適用1/2課稅。由於役員在一定程度上可以自行掌控任期和退休時機，因此適用比一般員工更嚴格的標準。