Calculateur de Mega Backdoor Roth (marge de cotisation après impôts au 401(k))

Indiquez votre âge ainsi que vos cotisations 401(k) en tant que salarié et employeur pour estimer la marge de cotisation après impôts disponible pour un mega backdoor Roth, sur la base du plafond annuel de la Section 415 de l'IRS.

Qu'est-ce qu'un Mega Backdoor Roth ?

Un mega backdoor Roth est une stratégie accessible lorsque le plan 401(k) de votre employeur autorise les « cotisations après impôts » (une catégorie de cotisation distincte des cotisations avant impôts et Roth) et permet également la conversion Roth interne au plan ou le retrait en cours d'emploi. La Section 415 de l'IRS plafonne annuellement le total combiné des cotisations salariale, patronale et après impôts pour un même plan 401(k). La marge restant après votre cotisation salariale (plafonnée à 24 500 $ en 2026) et l'abondement de l'employeur peut potentiellement être comblée par des cotisations après impôts.

Alors qu'un backdoor Roth classique (money.wealth.backdoor_roth_calculator) passe par un IRA traditionnel, un mega backdoor Roth passe par le plan 401(k) de votre employeur, ce qui peut permettre un montant nettement plus élevé (72 000 $ selon le plafond annuel de la Section 415, contre environ 7 000 $ pour un IRA classique). Cependant, seul un nombre limité de plans 401(k) autorisent la conversion Roth interne au plan, donc la disponibilité réelle de cette option dépend des règles de votre plan.

Comment l'utiliser

Indiquez votre âge Utilisé pour déterminer si vous êtes éligible aux cotisations de rattrapage (50 ans ou plus, ou entre 60 et 63 ans)
Indiquez votre cotisation salariale de cette année Indiquez le total de vos cotisations avant impôts et Roth 401(k) prélevées sur votre bulletin de salaire
Indiquez la cotisation de l'employeur de cette année Indiquez le total des cotisations d'abondement et de participation aux bénéfices de l'employeur, et la marge potentielle de cotisation après impôts sera calculée automatiquement

Astuces pour en tirer le meilleur parti

Effectuer des cotisations après impôts sans que votre plan ne prenne en charge la conversion Roth interne au plan ou le retrait en cours d'emploi laisse simplement de l'argent déjà imposé dormir dans votre 401(k) — vous n'obtiendrez pas l'avantage Roth.
L'ordre habituel consiste à d'abord maximiser votre cotisation salariale (avant impôts + Roth), puis à utiliser la marge restante de la Section 415 pour les cotisations après impôts.
Plus la contribution de votre employeur est élevée (par exemple un abondement généreux), moins il reste de marge pour les cotisations après impôts.
Cet outil ne fournit qu'une estimation simplifiée. Vérifiez toujours le montant réel de cotisation et la procédure de conversion auprès des documents de votre plan et de votre service des ressources humaines ou de l'administrateur du plan.

Cas d'usage

Hauts revenus souhaitant maximiser leurs cotisations aux comptes de retraite

Vérifiez la marge supplémentaire dont vous pourriez disposer au-delà du plafond de cotisation salariale de votre 401(k) et des plafonds de revenus de l'IRA

Recherche préliminaire avant d'échanger avec les ressources humaines ou l'administrateur du plan

Comprenez d'abord la marge de la Section 415, puis vérifiez si votre plan autorise la conversion Roth interne au plan

Combinaison avec un backdoor Roth classique (money.wealth.backdoor_roth_calculator)

Utile pour planifier des cotisations combinant un backdoor Roth basé sur un IRA et un mega backdoor Roth basé sur un 401(k)

Glossaire

Mega Backdoor Roth: Une stratégie qui convertit les cotisations après impôts d'un 401(k) en Roth IRA ou en Roth 401(k), permettant de constituer un patrimoine Roth bien au-delà des plafonds habituels de cotisation Roth.
Cotisation après impôts (After-tax Contribution): Une catégorie de cotisation au 401(k) distincte des cotisations avant impôts et Roth, financée avec de l'argent déjà imposé. Tous les plans 401(k) ne l'autorisent pas.
Section 415 (IRC §415(c)): Une règle de l'IRS qui plafonne annuellement le total combiné des cotisations salariale, patronale et après impôts pour un même plan 401(k).
Conversion Roth interne au plan (In-plan Roth Conversion): Une fonctionnalité permettant de convertir les cotisations après impôts en Roth 401(k) au sein même du plan. Un mega backdoor Roth est impossible si le plan de votre employeur ne propose pas cette option.
Retrait en cours d'emploi (In-service Withdrawal): Une fonctionnalité du plan permettant des retraits d'un 401(k) alors que l'on est toujours en poste, parfois utilisée comme moyen de transférer des cotisations après impôts vers un Roth IRA.
Cotisation de rattrapage (Catch-up Contribution): Une cotisation supplémentaire autorisée pour les participants âgés de 50 ans ou plus. Pour 2026, elle s'élève à 8 000 $ pour les tranches 50-59 ans et 64 ans et plus, et à 11 250 $ pour la tranche 60-63 ans en vertu de la loi SECURE 2.0.

Questions fréquentes

Demandez au service des ressources humaines de votre employeur ou à l'administrateur du plan 401(k) si le plan accepte les cotisations après impôts et autorise la conversion Roth interne au plan ou le retrait en cours d'emploi. Cette information figure parfois dans la description sommaire du plan (Summary Plan Description).

Toute plus-value générée par vos cotisations après impôts est imposable, donc plus vous attendez pour convertir, plus la plus-value imposable accumulée est importante. De nombreux professionnels recommandent de convertir le plus rapidement possible après chaque cotisation, idéalement via une conversion automatique interne au plan si celui-ci le propose.

Oui, comme ils concernent des comptes différents (un IRA et un 401(k)), vous pouvez généralement utiliser les deux. Chacun est toutefois régi par une règle distincte (la règle du prorata et la Section 415, respectivement), il convient donc de vérifier chacune séparément.

Non, il ne s'agit que d'une estimation de la marge de la Section 415. Le montant que vous pouvez réellement cotiser dépend des règles de votre plan, de votre structure de rémunération et des autres cotisations effectuées au cours de l'année ; veuillez donc obtenir une confirmation auprès des ressources humaines, de l'administrateur du plan ou d'un professionnel de la fiscalité.

Anecdote — Pourquoi « mega » ?

Le terme « mega backdoor Roth » a été forgé par des planificateurs financiers et des blogueurs pour le distinguer du backdoor Roth classique, qui passe par un IRA. Alors qu'un backdoor Roth classique est limité au plafond annuel de cotisation à l'IRA (environ 7 000 $ à partir de 2026), un mega backdoor Roth exploite le plafond de la Section 415 d'un plan 401(k) (72 000 $), ce qui peut permettre une épargne Roth supérieure d'un ordre de grandeur lorsque les conditions sont réunies — d'où le « mega ».

Cette stratégie a connu un fort engouement au milieu des années 2010, lorsque plusieurs grandes entreprises technologiques ont commencé à proposer activement des cotisations après impôts associées à la conversion Roth interne au plan dans le cadre de leurs avantages sociaux. Les ingénieurs de ce secteur gagnant souvent suffisamment pour être exclus des cotisations directes au Roth IRA, la technique s'est rapidement répandue au sein de la communauté technologique de la Silicon Valley.

Encore aujourd'hui, relativement peu de plans 401(k) proposent la conversion Roth interne au plan, en grande partie parce que de nombreux employeurs craignent les coûts administratifs supplémentaires que cela implique. Les grandes entreprises ont tendance à la proposer plus souvent que les petites, ce qui signifie que, dans bien des cas, le fait que votre propre employeur la propose relève simplement de la chance.

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