Calculateur de Solo 401(k) (401k individuel pour indépendants)
Indiquez votre bénéfice net annuel (ou votre salaire W-2) et votre âge pour estimer la cotisation maximale à un Solo 401(k), un plan 401(k) individuel destiné aux travailleurs indépendants sans employé, répartie entre cotisation salariale et cotisation patronale.
Qu'est-ce qu'un Solo 401(k) ?
Un Solo 401(k) (aussi appelé Individual 401(k)) est un plan 401(k) américain conçu spécifiquement pour les travailleurs indépendants sans employé. Contrairement à un SEP IRA (money.wealth.sep_ira_calculator), qui ne permet qu'une cotisation patronale, le Solo 401(k) repose sur une structure double : vous pouvez cotiser en tant qu'« employé » en plus de cotiser en tant qu'« employeur » selon un pourcentage de la rémunération.
Cette structure double permet souvent d'atteindre une cotisation totale plus élevée qu'un SEP IRA pour un même bénéfice net. Cet outil prend en charge à la fois les cas d'indépendant (entrepreneur individuel) et de salarié/dirigeant (rémunération W-2), en estimant la cotisation salariale, la cotisation patronale et la cotisation maximale combinée.
Comment l'utiliser
- Choisissez votre type de cotisant Indiquez si vous cotisez en tant qu'indépendant (entrepreneur individuel) ou en tant que salarié/dirigeant sur la base d'un salaire W-2
- Indiquez votre bénéfice net annuel si vous êtes indépendant Indiquez le bénéfice net annuel après charges professionnelles, tel que déclaré sur le Schedule C
- Indiquez tout salaire W-2 déjà perçu cette année Si vous percevez également un revenu d'emploi en dehors de votre activité, utilisez-le pour estimer correctement la marge restante du plafond de la Sécurité sociale
- Indiquez votre rémunération W-2 annuelle si vous êtes salarié/dirigeant Indiquez le salaire que votre société vous verse
- Indiquez votre âge Utilisé pour déterminer l'éligibilité aux cotisations de rattrapage à partir de 50 ans et entre 60 et 63 ans
Astuces pour en tirer le meilleur parti
- Un Solo 401(k) exige que vous n'ayez pas d'employé autre que vous-même (et votre conjoint). Si vous envisagez d'embaucher à l'avenir, pensez à basculer vers un plan 401(k) classique.
- Si vous participez également à un 401(k) chez un autre employeur, le plafond de cotisation salariale (24 500 $ pour 2026) est cumulé sur l'ensemble des plans, veillez donc à ne pas dépasser la limite.
- Contrairement à un SEP IRA, de nombreux prestataires permettent d'emprunter en gageant le solde de votre Solo 401(k).
- Cet outil ne fournit qu'une estimation simplifiée. Pour connaître le montant exact de la cotisation, nous vous recommandons de le confirmer auprès d'un professionnel de la fiscalité ou d'utiliser les feuilles de calcul de la dernière version de la Publication 560 de l'IRS.
Cas d'usage
Maximiser l'épargne retraite à avantages fiscaux en tant qu'entrepreneur individuel
Vérifiez si un Solo 401(k) vous permet de cotiser davantage qu'un SEP IRA, afin de choisir le compte retraite le plus adapté
Estimer les cotisations après la constitution en société (par exemple une S-corp)
Si vous vous versez un salaire W-2 après vous être constitué en société, vérifiez l'estimation de la cotisation salariale et de la cotisation patronale
Comparer avec un SEP IRA ou une IRA traditionnelle/Roth
Associez-le à money.wealth.sep_ira_calculator et money.wealth.ira_calculator pour comparer quel compte permet la cotisation la plus élevée pour un même bénéfice net
Planifier sa retraite en tenant compte des cotisations de rattrapage
Pour les tranches d'âge à partir de 50 ans et entre 60 et 63 ans, vérifiez la cotisation maximale incluant la marge de rattrapage supplémentaire
Glossaire
- Solo 401(k)
- Aussi appelé Individual 401(k), c'est un plan 401(k) conçu pour les travailleurs indépendants sans employé. Vous pouvez y cotiser sous le double statut d'« employé » et d'« employeur ».
- Cotisation salariale (report électif)
- Le montant que vous pouvez cotiser en tant qu'« employé » à partir du salaire ou du bénéfice net. Le plafond de base pour 2026 est de 24 500 $, avec des cotisations de rattrapage supplémentaires autorisées à partir de 50 ans et entre 60 et 63 ans.
- Cotisation patronale (participation aux bénéfices)
- Le montant que vous pouvez cotiser en tant qu'« employeur », soit un pourcentage de la rémunération (25 % pour une rémunération W-2, un taux effectif de 20 % pour un revenu net d'indépendant).
- Cotisation de rattrapage (catch-up)
- Une marge de cotisation supplémentaire autorisée à partir de 50 ans (8 000 $ pour 2026) et entre 60 et 63 ans (un montant plus élevé de 11 250 $ pour 2026 selon la loi SECURE 2.0). Elle n'est pas comptée dans la limite annuelle globale.
- Limite annuelle globale
- La limite combinée de la cotisation salariale et de la cotisation patronale (hors cotisations de rattrapage), soit 72 000 $ pour 2026.
- Impôt des indépendants (Self-Employment Tax)
- L'impôt combiné de Sécurité sociale et de Medicare payé par les travailleurs indépendants. Les salariés classiques le partagent avec leur employeur, mais les indépendants paient les deux parts (15,3 % au total).
Questions fréquentes
Anecdote — Un immense abri fiscal conçu pour une seule personne
Le Solo 401(k) est une option relativement récente, élargie pour les indépendants par l'Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA) de 2001. Sa structure double, où une même personne cotise à la fois en tant qu'« employé » et en tant qu'« employeur », est singulière : dans un 401(k) d'entreprise classique, la cotisation salariale et l'abondement patronal proviennent de deux parties distinctes, tandis que dans un Solo 401(k), une seule personne endosse ces deux rôles.
Grâce à cette structure double, un Solo 401(k) permet souvent d'atteindre une cotisation totale plus élevée qu'un SEP IRA, et l'écart est particulièrement marqué pour les indépendants ayant un bénéfice net modeste. Par exemple, avec 50 000 $ de bénéfice net, un SEP IRA (cotisation patronale uniquement, taux effectif de 20 %) plafonnerait autour de 8 500 $, tandis qu'un Solo 401(k) peut y ajouter la cotisation salariale de 24 500 $, augmentant considérablement le total possible.
Au Japon, des dispositifs comparables existent, comme la mutuelle des petites entreprises (Kokyosai), le fonds de pension national et l'iDeCo (régime de retraite à cotisations définies de type individuel). Tous soutiennent l'épargne retraite des indépendants et des petits entrepreneurs, mais l'approche américaine consistant à répartir le plafond de cotisation entre les rôles distincts d'« employé » et d'« employeur » est une particularité que l'on ne retrouve pas dans les dispositifs japonais.