Calculadora de Mega Backdoor Roth (margen de aportación después de impuestos al 401(k))

Introduzca su edad y sus aportaciones al 401(k) como empleado y como empleador para estimar el margen de aportación después de impuestos disponible para un mega backdoor Roth, según el límite anual de la Sección 415 del IRS.

¿Qué es un Mega Backdoor Roth?

Un mega backdoor Roth es una estrategia disponible cuando el plan 401(k) de su empleador permite "aportaciones después de impuestos" (una categoría de aportación distinta de las aportaciones antes de impuestos y Roth) y también permite la conversión Roth dentro del plan o el retiro en servicio. La Sección 415 del IRS limita el total combinado de las aportaciones del empleado, las del empleador y las aportaciones después de impuestos para un mismo plan 401(k). El margen que quede tras su aportación como empleado (limitada a 24.500 $ en 2026) y la contrapartida del empleador puede completarse potencialmente con aportaciones después de impuestos.

Mientras que un backdoor Roth tradicional (money.wealth.backdoor_roth_calculator) pasa por una IRA tradicional, un mega backdoor Roth pasa por el plan 401(k) de su empleador, lo que puede permitir una cantidad mucho mayor (72.000 $ según el límite anual de la Sección 415, frente a aproximadamente 7.000 $ para una IRA tradicional). Sin embargo, solo un número limitado de planes 401(k) permite la conversión Roth dentro del plan, por lo que si esto está realmente disponible para usted depende de las normas de su plan.

Cómo usarlo

Introduzca su edad Se utiliza para determinar si califica para las aportaciones de recuperación (50 años o más, o entre 60 y 63 años)
Introduzca su aportación como empleado de este año Introduzca el total de sus aportaciones antes de impuestos y Roth 401(k) de su nómina
Introduzca la aportación del empleador de este año Introduzca el total de las aportaciones de contrapartida y reparto de beneficios del empleador, y el posible margen de aportación después de impuestos se calculará automáticamente

Consejos para aprovecharla mejor

Realizar aportaciones después de impuestos sin que su plan admita la conversión Roth dentro del plan o el retiro en servicio simplemente deja dinero ya gravado dentro de su 401(k): no obtendrá el beneficio Roth.
El orden habitual es agotar primero su aportación diferida como empleado (antes de impuestos + Roth) y luego usar el margen restante de la Sección 415 para las aportaciones después de impuestos.
Cuanto más aporte su empleador (por ejemplo, con una contrapartida generosa), menos margen quedará para las aportaciones después de impuestos.
Esta herramienta ofrece solo una estimación simplificada. Confirme siempre el importe real de aportación y el proceso de conversión con los documentos de su plan y con recursos humanos o el administrador del plan.

Casos de uso

Personas con ingresos altos que buscan maximizar sus aportaciones a cuentas de jubilación

Compruebe cuánto margen adicional podría tener más allá del límite de aportación diferida de su 401(k) y los límites de ingresos de la IRA

Investigación previa antes de hablar con recursos humanos o el administrador del plan

Entienda primero el margen de la Sección 415 y luego confirme si su plan permite la conversión Roth dentro del plan

Combinación con un backdoor Roth tradicional (money.wealth.backdoor_roth_calculator)

Útil para planificar aportaciones que combinen un backdoor Roth basado en una IRA con un mega backdoor Roth basado en un 401(k)

Glosario

Mega Backdoor Roth: Una estrategia que convierte las aportaciones después de impuestos del 401(k) en una Roth IRA o un Roth 401(k), lo que permite acumular activos Roth muy por encima de los límites normales de aportación Roth.
Aportación después de impuestos: Una categoría de aportación al 401(k) distinta de las aportaciones antes de impuestos y Roth, financiada con dinero que ya ha sido gravado. No todos los planes 401(k) la permiten.
Sección 415 (IRC §415(c)): Una norma del IRS que limita el total combinado de las aportaciones del empleado, las del empleador y las aportaciones después de impuestos para un mismo plan 401(k).
Conversión Roth dentro del plan: Una función que permite convertir las aportaciones después de impuestos en Roth 401(k) dentro del propio plan. Un mega backdoor Roth no es posible si el plan de su empleador no ofrece esta opción.
Retiro en servicio (In-service Withdrawal): Una función del plan que permite retirar fondos de un 401(k) mientras se sigue empleado, utilizada en ocasiones como vía para trasladar las aportaciones después de impuestos a una Roth IRA.
Aportación de recuperación (Catch-up Contribution): Una aportación adicional permitida para los participantes de 50 años o más. Para 2026, es de 8.000 $ para las edades de 50 a 59 años y de 64 en adelante, y de 11.250 $ para las edades de 60 a 63 años según la ley SECURE 2.0.

Preguntas frecuentes

Pregunte al departamento de recursos humanos de su empleador o al administrador del plan 401(k) si el plan acepta aportaciones después de impuestos y permite la conversión Roth dentro del plan o el retiro en servicio. Esta información a veces se incluye en la Descripción Resumida del Plan (Summary Plan Description).

Cualquier crecimiento de la inversión sobre sus aportaciones después de impuestos está sujeto a impuestos, por lo que cuanto más espere para convertir, mayor será el crecimiento gravable acumulado. Muchos profesionales recomiendan convertir lo antes posible después de cada aportación, idealmente mediante una conversión automática dentro del plan si su plan la ofrece.

Sí, dado que implican cuentas diferentes (una IRA y un 401(k)), generalmente puede usar ambos. Sin embargo, cada uno se rige por una norma independiente (la regla pro-rata y la Sección 415, respectivamente), por lo que debe comprobar cada una por separado.

No, esto es solo una estimación del margen de la Sección 415. El importe que realmente puede aportar depende de las normas de su plan, su estructura de compensación y otras aportaciones realizadas durante el año, por lo que debe confirmarlo con recursos humanos, el administrador del plan o un profesional fiscal.

Curiosidad — ¿Por qué "mega"?

El término "mega backdoor Roth" fue acuñado por planificadores financieros y bloggers para diferenciarlo del backdoor Roth tradicional, que pasa por una IRA. Mientras que un backdoor Roth tradicional está limitado al tope anual de aportación a la IRA (aproximadamente 7.000 $ a partir de 2026), un mega backdoor Roth aprovecha el límite de la Sección 415 de un plan 401(k) (72.000 $), lo que puede permitir un orden de magnitud mayor de ahorro Roth cuando se cumplen las condiciones adecuadas, de ahí el "mega".

La estrategia ganó una amplia atención a mediados de la década de 2010, cuando varias grandes empresas tecnológicas comenzaron a ofrecer activamente aportaciones después de impuestos junto con la conversión Roth dentro del plan como parte de sus paquetes de beneficios. Como los ingenieros de ese sector suelen ganar lo suficiente para quedar excluidos de las aportaciones directas a una Roth IRA, la técnica se difundió rápidamente en la comunidad tecnológica de Silicon Valley.

Incluso hoy en día, relativamente pocos planes 401(k) ofrecen la conversión Roth dentro del plan, en gran parte porque muchos empleadores son reticentes ante el coste administrativo adicional que supone. Las empresas más grandes tienden a ofrecerla con más frecuencia que las pequeñas, lo que significa que, en muchos casos, que su propio empleador la ofrezca es simplemente una cuestión de suerte.

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