Calculadora de Mega Backdoor Roth (margem de contribuição após impostos no 401(k))
Informe sua idade e suas contribuições ao 401(k) como funcionário e como empregador para estimar a margem de contribuição após impostos disponível para um mega backdoor Roth, com base no limite anual da Seção 415 do IRS.
O que é um Mega Backdoor Roth?
Um mega backdoor Roth é uma estratégia disponível quando o plano 401(k) do seu empregador permite "contribuições após impostos" (uma categoria de contribuição separada das contribuições antes de impostos e Roth) e também permite a conversão Roth dentro do plano ou o resgate durante o vínculo. A Seção 415 do IRS limita o total combinado das contribuições do funcionário, das contribuições do empregador e das contribuições após impostos para um único plano 401(k). A margem restante após sua contribuição como funcionário (limitada a US$ 24.500 em 2026) e a contrapartida do empregador pode, em tese, ser preenchida com contribuições após impostos.
Enquanto um backdoor Roth tradicional (money.wealth.backdoor_roth_calculator) passa por uma IRA tradicional, um mega backdoor Roth passa pelo plano 401(k) do seu empregador, o que pode permitir um valor muito maior (US$ 72.000 segundo o limite anual da Seção 415, contra aproximadamente US$ 7.000 de uma IRA tradicional). No entanto, apenas um número limitado de planos 401(k) permite a conversão Roth dentro do plano, então a disponibilidade real dessa estratégia para você depende das regras do seu plano.
Como usar
- Informe sua idade Usado para determinar se você tem direito às contribuições de recuperação (50 anos ou mais, ou entre 60 e 63 anos)
- Informe sua contribuição como funcionário deste ano Informe o total das suas contribuições antes de impostos e Roth 401(k) descontadas do seu salário
- Informe a contribuição do empregador deste ano Informe o total das contribuições de contrapartida e participação nos lucros do empregador, e a possível margem de contribuição após impostos será calculada automaticamente
Dicas para aproveitar melhor
- Fazer contribuições após impostos sem que o seu plano ofereça suporte à conversão Roth dentro do plano ou ao resgate durante o vínculo apenas deixa o dinheiro já tributado dentro do seu 401(k) — você não obterá o benefício Roth.
- A ordem típica é primeiro esgotar sua contribuição diferida como funcionário (antes de impostos + Roth) e depois usar a margem restante da Seção 415 para contribuições após impostos.
- Quanto mais o seu empregador contribuir (por exemplo, com uma contrapartida generosa), menor será a margem restante para contribuições após impostos.
- Esta ferramenta fornece apenas uma estimativa simplificada. Confirme sempre o valor de contribuição real e o processo de conversão com os documentos do seu plano e com o RH ou o administrador do plano.
Casos de uso
Pessoas de alta renda que buscam maximizar as contribuições para contas de aposentadoria
Verifique quanta margem adicional você pode ter além do limite de contribuição diferida do seu 401(k) e dos limites de renda da IRA
Pesquisa preliminar antes de falar com o RH ou o administrador do plano
Entenda primeiro a margem da Seção 415 e depois confirme se o seu plano permite a conversão Roth dentro do plano
Combinação com um backdoor Roth tradicional (money.wealth.backdoor_roth_calculator)
Útil para planejar contribuições que combinem um backdoor Roth baseado em IRA com um mega backdoor Roth baseado em 401(k)
Glossário
- Mega Backdoor Roth
- Uma estratégia que converte contribuições após impostos do 401(k) em uma Roth IRA ou Roth 401(k), permitindo acumular ativos Roth bem além dos limites normais de contribuição Roth.
- Contribuição após impostos
- Uma categoria de contribuição ao 401(k) separada das contribuições antes de impostos e Roth, feita com dinheiro que já foi tributado. Nem todos os planos 401(k) permitem esse tipo de contribuição.
- Seção 415 (IRC §415(c))
- Uma norma do IRS que limita o total combinado das contribuições do funcionário, das contribuições do empregador e das contribuições após impostos para um único plano 401(k).
- Conversão Roth dentro do plano
- Um recurso que permite converter as contribuições após impostos em Roth 401(k) dentro do próprio plano. Um mega backdoor Roth não é possível se o plano do seu empregador não oferecer esse recurso.
- Resgate durante o vínculo (In-service Withdrawal)
- Um recurso do plano que permite resgates do 401(k) enquanto o funcionário ainda está empregado, às vezes usado como forma de transferir contribuições após impostos para uma Roth IRA.
- Contribuição de recuperação (Catch-up Contribution)
- Uma contribuição adicional permitida para participantes com 50 anos ou mais. Em 2026, é de US$ 8.000 para as idades de 50 a 59 anos e 64 anos ou mais, e de US$ 11.250 para as idades de 60 a 63 anos, segundo a lei SECURE 2.0.
Perguntas frequentes
Curiosidade — Por que "mega"?
O termo "mega backdoor Roth" foi criado por planejadores financeiros e blogueiros para diferenciá-lo do backdoor Roth tradicional, que passa por uma IRA. Enquanto um backdoor Roth tradicional fica limitado ao teto anual de contribuição da IRA (aproximadamente US$ 7.000 a partir de 2026), um mega backdoor Roth aproveita o limite da Seção 415 de um plano 401(k) (US$ 72.000), o que pode permitir uma ordem de grandeza maior de economia Roth quando as condições certas são atendidas — daí o "mega".
A estratégia ganhou grande destaque em meados da década de 2010, quando várias grandes empresas de tecnologia começaram a oferecer ativamente contribuições após impostos combinadas com a conversão Roth dentro do plano como parte de seus benefícios. Como os engenheiros desse setor costumam ganhar o suficiente para serem excluídos das contribuições diretas à Roth IRA, a técnica se difundiu rapidamente pela comunidade de profissionais de tecnologia do Vale do Silício.
Mesmo hoje, relativamente poucos planos 401(k) oferecem a conversão Roth dentro do plano, em grande parte porque muitos empregadores têm receio dos custos administrativos adicionais envolvidos. Empresas maiores tendem a oferecer esse recurso com mais frequência do que empresas menores, o que significa que, em muitos casos, o fato de o seu próprio empregador oferecer ou não essa opção é simplesmente uma questão de sorte.