Mega-Backdoor-Roth-Rechner (401(k)-Nachsteuer-Beitragsspielraum)

Geben Sie Ihr Alter sowie Ihre 401(k)-Beiträge als Arbeitnehmer und Arbeitgeber ein, um den verfügbaren Nachsteuer-Beitragsspielraum für einen Mega Backdoor Roth auf Basis der jährlichen Grenze nach Section 415 des IRS zu schätzen.

Was ist ein Mega Backdoor Roth?

Ein Mega Backdoor Roth ist eine Strategie, die zur Verfügung steht, wenn der 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers „Nachsteuerbeiträge" (eine von Beiträgen vor Steuern und Roth-Beiträgen getrennte Beitragskategorie) zulässt und außerdem eine plan-interne Roth-Umwandlung oder eine Auszahlung während des Beschäftigungsverhältnisses ermöglicht. Section 415 des IRS begrenzt die kombinierte Summe aus Arbeitnehmerbeiträgen, Arbeitgeberbeiträgen und Nachsteuerbeiträgen für einen einzelnen 401(k)-Plan jährlich. Der nach Ihrem Arbeitnehmerbeitrag (begrenzt auf 24.500 $ im Jahr 2026) und dem Arbeitgeber-Matching verbleibende Spielraum kann möglicherweise mit Nachsteuerbeiträgen ausgefüllt werden.

Während ein regulärer Backdoor Roth (money.wealth.backdoor_roth_calculator) über eine traditionelle IRA erfolgt, läuft ein Mega Backdoor Roth über den 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers, wodurch ein wesentlich größerer Betrag möglich ist (72.000 $ gemäß der jährlichen Grenze nach Section 415, verglichen mit rund 7.000 $ bei einer regulären IRA). Allerdings erlaubt nur eine begrenzte Anzahl von 401(k)-Plänen die plan-interne Roth-Umwandlung, sodass die tatsächliche Verfügbarkeit dieser Möglichkeit von den Regeln Ihres Plans abhängt.

So verwenden Sie den Rechner

Geben Sie Ihr Alter ein Wird verwendet, um zu bestimmen, ob Sie für Catch-up-Beiträge berechtigt sind (50 Jahre oder älter bzw. 60 bis 63 Jahre)
Geben Sie Ihren Arbeitnehmerbeitrag dieses Jahres ein Geben Sie die Summe Ihrer Beiträge vor Steuern und Ihrer Roth-401(k)-Beiträge aus Ihrer Gehaltsabrechnung ein
Geben Sie den Arbeitgeberbeitrag dieses Jahres ein Geben Sie die Summe der Matching- und Gewinnbeteiligungsbeiträge des Arbeitgebers ein, und der mögliche Nachsteuer-Beitragsspielraum wird automatisch berechnet

Tipps für die Nutzung

Nachsteuerbeiträge zu leisten, ohne dass Ihr Plan eine plan-interne Roth-Umwandlung oder eine Auszahlung während des Beschäftigungsverhältnisses unterstützt, lässt bereits versteuertes Geld einfach in Ihrem 401(k) liegen – Sie erhalten den Roth-Vorteil nicht.
Üblicherweise schöpft man zunächst den Arbeitnehmerbeitrag (vor Steuern + Roth) voll aus und nutzt anschließend den verbleibenden Spielraum nach Section 415 für Nachsteuerbeiträge.
Je mehr Ihr Arbeitgeber beisteuert (z. B. durch ein großzügiges Matching), desto weniger Spielraum bleibt für Nachsteuerbeiträge.
Dieses Tool bietet nur eine vereinfachte Schätzung. Bestätigen Sie den tatsächlichen Beitragsbetrag und den Umwandlungsprozess stets anhand Ihrer Plandokumente und mit der Personalabteilung oder dem Planverwalter.

Anwendungsfälle

Gutverdiener, die ihre Beiträge zu Altersvorsorgekonten maximieren möchten

Prüfen Sie, wie viel zusätzlicher Spielraum über die Arbeitnehmerbeitragsgrenze Ihres 401(k) und die IRA-Einkommensgrenzen hinaus bestehen könnte

Vorabrecherche vor dem Gespräch mit der Personalabteilung oder dem Planverwalter

Verstehen Sie zunächst den Spielraum nach Section 415 und klären Sie anschließend, ob Ihr Plan eine plan-interne Roth-Umwandlung zulässt

Kombination mit einem regulären Backdoor Roth (money.wealth.backdoor_roth_calculator)

Nützlich für die Planung von Beiträgen, die einen IRA-basierten Backdoor Roth mit einem 401(k)-basierten Mega Backdoor Roth kombinieren

Glossar

Mega Backdoor Roth: Eine Strategie, bei der Nachsteuerbeiträge zu einem 401(k) in eine Roth IRA oder einen Roth 401(k) umgewandelt werden, wodurch Roth-Vermögen weit über die üblichen Roth-Beitragsgrenzen hinaus aufgebaut werden kann.
Nachsteuerbeitrag (After-tax Contribution): Eine von Beiträgen vor Steuern und Roth-Beiträgen getrennte 401(k)-Beitragskategorie, die mit bereits versteuertem Geld finanziert wird. Nicht alle 401(k)-Pläne lassen dies zu.
Section 415 (IRC §415(c)): Eine IRS-Regel, die die kombinierte Summe aus Arbeitnehmerbeiträgen, Arbeitgeberbeiträgen und Nachsteuerbeiträgen für einen einzelnen 401(k)-Plan jährlich begrenzt.
Plan-interne Roth-Umwandlung (In-plan Roth Conversion): Eine Funktion, mit der Nachsteuerbeiträge innerhalb des Plans selbst in einen Roth 401(k) umgewandelt werden können. Ein Mega Backdoor Roth ist nicht möglich, wenn der Plan Ihres Arbeitgebers diese Funktion nicht anbietet.
Auszahlung während des Beschäftigungsverhältnisses (In-service Withdrawal): Eine Planfunktion, die Auszahlungen aus einem 401(k) während der laufenden Beschäftigung erlaubt und manchmal als Weg genutzt wird, um Nachsteuerbeiträge in eine Roth IRA zu übertragen.
Catch-up-Beitrag (Catch-up Contribution): Ein zusätzlicher Beitrag, der Teilnehmern ab 50 Jahren erlaubt ist. Für 2026 beträgt er 8.000 $ für die Altersgruppen 50 bis 59 Jahre und ab 64 Jahren sowie 11.250 $ für die Altersgruppe 60 bis 63 Jahre gemäß dem SECURE 2.0 Act.

Häufig gestellte Fragen

Fragen Sie bei der Personalabteilung Ihres Arbeitgebers oder dem 401(k)-Planverwalter nach, ob der Plan Nachsteuerbeiträge akzeptiert und eine plan-interne Roth-Umwandlung oder eine Auszahlung während des Beschäftigungsverhältnisses zulässt. Diese Information ist manchmal auch in der Zusammenfassenden Planbeschreibung (Summary Plan Description) enthalten.

Jeder Wertzuwachs auf Ihre Nachsteuerbeiträge ist steuerpflichtig. Je länger Sie mit der Umwandlung warten, desto mehr steuerpflichtiger Wertzuwachs sammelt sich an. Viele Fachleute empfehlen, so schnell wie möglich nach jedem Beitrag umzuwandeln, idealerweise durch eine automatische plan-interne Umwandlung, falls Ihr Plan diese anbietet.

Ja, da unterschiedliche Konten betroffen sind (eine IRA und ein 401(k)), können Sie in der Regel beide nutzen. Allerdings unterliegt jedes einer eigenen Regel (der Pro-Rata-Regel bzw. Section 415), sodass Sie beide unabhängig voneinander prüfen sollten.

Nein, dies ist lediglich eine Schätzung des Spielraums nach Section 415. Der Betrag, den Sie tatsächlich beitragen können, hängt von den Regeln Ihres Plans, Ihrer Vergütungsstruktur und anderen im Laufe des Jahres geleisteten Beiträgen ab. Bitte lassen Sie sich dies von der Personalabteilung, dem Planverwalter oder einem Steuerberater bestätigen.

Übrigens – Warum „Mega"?

Der Begriff „Mega Backdoor Roth" wurde von Finanzplanern und Bloggern geprägt, um ihn vom regulären Backdoor Roth zu unterscheiden, der über eine IRA läuft. Während ein regulärer Backdoor Roth auf die jährliche IRA-Beitragsgrenze begrenzt ist (ab 2026 rund 7.000 $), nutzt ein Mega Backdoor Roth die Section-415-Grenze eines 401(k)-Plans (72.000 $), was bei passenden Voraussetzungen eine um eine Größenordnung höhere Roth-Ersparnis ermöglichen kann – daher das „Mega".

Die Strategie erlangte Mitte der 2010er-Jahre breite Aufmerksamkeit, als mehrere große Technologieunternehmen begannen, Nachsteuerbeiträge in Kombination mit plan-interner Roth-Umwandlung aktiv als Teil ihrer Sozialleistungen anzubieten. Da Ingenieure in dieser Branche oft genug verdienten, um von direkten Roth-IRA-Beiträgen ausgeschlossen zu sein, verbreitete sich die Technik schnell in der Technikbranche des Silicon Valley.

Auch heute bieten vergleichsweise wenige 401(k)-Pläne eine plan-interne Roth-Umwandlung an, größtenteils weil viele Arbeitgeber die zusätzlichen Verwaltungskosten des Plans scheuen. Größere Unternehmen bieten diese Möglichkeit häufiger an als kleinere, sodass es in vielen Fällen schlicht Glückssache ist, ob der eigene Arbeitgeber sie unterstützt.

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