Mega Backdoor Roth 计算器（401(k) 税后缴款额度）

输入您的年龄以及员工和雇主的 401(k) 缴款金额，即可根据 IRS 第 415 条的年度上限，估算可用于 Mega Backdoor Roth 的税后缴款额度。

什么是 Mega Backdoor Roth？

Mega Backdoor Roth 是一种策略，适用于雇主的 401(k) 计划允许「税后缴款」（与税前缴款和 Roth 缴款分属不同类别）并同时允许计划内 Roth 转换或在职提取的情况。IRS 第 415 条对单一 401(k) 计划中「员工缴款 + 雇主缴款 + 税后缴款」的合计设定了年度上限。在员工缴款（2026 年度上限为 24,500 美元）和雇主配比缴款之外仍有剩余额度时，就可以用税后缴款来填补。

常规的 Backdoor Roth（money.wealth.backdoor_roth_calculator）是通过传统 IRA 实现的，而 Mega Backdoor Roth 则是通过雇主的 401(k) 计划实现，因此可缴款的金额规模要大得多（第 415 条年度上限为 72,000 美元，相比之下常规 IRA 的年度缴款上限约为 7,000 美元）。不过，只有少数 401(k) 计划允许计划内 Roth 转换，因此实际能否使用这一策略，取决于您所在计划的具体规则。

使用方法

输入您的年龄用于判断您是否符合追加缴款资格（50 岁以上或 60～63 岁）
输入本年度员工缴款额请输入从工资中扣除的税前缴款与 Roth 401(k) 缴款的合计金额
输入本年度雇主缴款额输入雇主配比缴款与利润分享缴款的合计金额后，系统会自动计算可能的税后缴款额度

用好本工具的小技巧

如果进行了税后缴款,但雇主的计划并不支持计划内 Roth 转换或在职提取,那么这笔已缴税的资金只会留在 401(k) 账户中,无法获得 Roth 化带来的好处。
常见的做法是先用完员工递延缴款（税前 + Roth）的上限,再将第 415 条剩余的额度用于税后缴款。
雇主缴款越多（例如配比比例较高），可用于税后缴款的剩余额度就越少。
本工具提供的只是简化后的估算结果。实际可缴款金额及转换流程,请务必以计划文件为准,并向人力资源部门或计划管理人确认。

应用场景

高收入人群希望最大化退休账户缴款

了解在 401(k) 员工缴款上限与 IRA 收入限制之外，还可能有多少额外额度

在咨询人力资源或计划管理人之前先做初步了解

先掌握第 415 条的额度情况，再进一步确认计划是否允许计划内 Roth 转换

与常规 Backdoor Roth（money.wealth.backdoor_roth_calculator）搭配使用

有助于制定同时结合 IRA 途径的 Backdoor Roth 与 401(k) 途径的 Mega Backdoor Roth 的缴款计划

术语表

Mega Backdoor Roth: 一种将 401(k) 的税后缴款转换为 Roth IRA 或 Roth 401(k) 的策略，可以让 Roth 资产的积累远超一般 Roth 缴款上限。
税后缴款（After-tax Contribution）: 与税前缴款和 Roth 缴款分属不同类别的 401(k) 缴款方式，使用已缴税的资金进行缴款。并非所有 401(k) 计划都允许这种方式。
第 415 条（IRC §415(c)）: IRS 规定，对单一 401(k) 计划中员工缴款、雇主缴款与税后缴款的合计设定年度上限。
计划内 Roth 转换（In-plan Roth Conversion）: 一项允许在计划内部将税后缴款转换为 Roth 401(k) 的机制。如果雇主的计划不提供此功能，则无法实现 Mega Backdoor Roth。
在职提取（In-service Withdrawal）: 一种允许在仍在职期间从 401(k) 中提取资金的计划功能，有时被用作将税后缴款转移到 Roth IRA 的途径。
追加缴款（Catch-up Contribution）: 允许 50 岁以上参与者额外缴款的金额。2026 年度，50～59 岁及 64 岁以上为 8,000 美元，根据 SECURE 2.0 法案，60～63 岁为 11,250 美元。

常见问题

请向雇主的人力资源部门或 401(k) 计划管理人询问，该计划是否接受税后缴款，并允许计划内 Roth 转换或在职提取。这类信息有时也会记载在计划的《计划摘要说明》（Summary Plan Description）中。

税后缴款产生的投资收益需要缴税，因此转换的时间越晚，累积的应税收益就越多。许多从业者建议在每次缴款后尽快转换，如果计划支持自动计划内转换，理想情况下应即时完成。

可以，由于两者涉及不同的账户（IRA 与 401(k)），一般情况下可以同时使用。但两者分别受不同规则约束（比例分配规则 Pro-Rata Rule 与第 415 条），因此需要分别核实。

不可以，这只是第 415 条额度的估算值。实际可缴款金额取决于您计划的规则、薪酬结构以及当年内的其他缴款情况，请务必与人力资源部门、计划管理人或税务专业人士确认。

闲话 ― 为什么叫「Mega」

「Mega Backdoor Roth」这个名称，是理财规划师和博主们为了将其与经由 IRA 实现的常规 Backdoor Roth 区分开来而创造的说法。常规 Backdoor Roth 受限于 IRA 的年度缴款上限（截至 2026 年约为 7,000 美元），而 Mega Backdoor Roth 利用的是 401(k) 计划的第 415 条上限（72,000 美元），在条件合适的情况下，可以让 Roth 储蓄规模高出一个数量级——这正是「Mega」一词的来源。

这一策略在 2010 年代中期开始广受关注，当时多家大型科技公司开始在福利方案中积极提供税后缴款并配合计划内 Roth 转换。由于这些企业的工程师薪酬往往较高，容易超出直接缴款 Roth IRA 的收入限制，这一技巧便在硅谷科技从业者群体中迅速传播开来。

即便到今天,提供计划内 Roth 转换的 401(k) 计划依然相对较少,主要是因为不少雇主对增加的计划管理成本心存顾虑。规模较大的公司往往比小公司更愿意提供这项功能,因此自己所在的雇主是否支持,很多时候更多是运气问题。

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