Mega Backdoor Roth 計算器（401(k) 稅後提撥額度）

輸入您的年齡以及員工與雇主的 401(k) 提撥金額，即可根據 IRS 第 415 條的年度上限，估算可用於 Mega Backdoor Roth 的稅後提撥額度。

什麼是 Mega Backdoor Roth？

Mega Backdoor Roth 是一種策略，適用於雇主的 401(k) 計畫允許「稅後提撥」（與稅前提撥和 Roth 提撥分屬不同類別）並同時允許計畫內 Roth 轉換或在職提取的情況。IRS 第 415 條對單一 401(k) 計畫中「員工提撥 + 雇主提撥 + 稅後提撥」的合計設定了年度上限。在員工提撥（2026 年度上限為 24,500 美元）與雇主相對提撥之外仍有剩餘額度時，就可以用稅後提撥來填補。

一般的 Backdoor Roth（money.wealth.backdoor_roth_calculator）是透過傳統 IRA 實現的，而 Mega Backdoor Roth 則是透過雇主的 401(k) 計畫實現，因此可提撥的金額規模要大得多（第 415 條年度上限為 72,000 美元，相較之下一般 IRA 的年度提撥上限約為 7,000 美元）。不過，只有少數 401(k) 計畫允許計畫內 Roth 轉換，因此實際能否使用這項策略，取決於您所在計畫的具體規則。

使用方法

輸入您的年齡用於判斷您是否符合追加提撥資格（50 歲以上或 60～63 歲）
輸入本年度員工提撥額請輸入從薪資中扣除的稅前提撥與 Roth 401(k) 提撥的合計金額
輸入本年度雇主提撥額輸入雇主相對提撥與利潤分享提撥的合計金額後，系統會自動計算可能的稅後提撥額度

用好本工具的小技巧

如果進行了稅後提撥，但雇主的計畫並不支援計畫內 Roth 轉換或在職提取，那麼這筆已納稅的資金只會留在 401(k) 帳戶中，無法獲得 Roth 化帶來的好處。
常見的做法是先用完員工遞延提撥（稅前 + Roth）的上限，再將第 415 條剩餘的額度用於稅後提撥。
雇主提撥越多（例如相對提撥比例較高），可用於稅後提撥的剩餘額度就越少。
本工具提供的只是簡化後的估算結果。實際可提撥金額及轉換流程，請務必以計畫文件為準，並向人力資源部門或計畫管理人確認。

應用情境

高收入族群希望最大化退休帳戶提撥

了解在 401(k) 員工提撥上限與 IRA 收入限制之外，還可能有多少額外額度

在諮詢人力資源或計畫管理人之前先做初步了解

先掌握第 415 條的額度情況，再進一步確認計畫是否允許計畫內 Roth 轉換

與一般 Backdoor Roth（money.wealth.backdoor_roth_calculator）搭配使用

有助於制定同時結合 IRA 途徑的 Backdoor Roth 與 401(k) 途徑的 Mega Backdoor Roth 的提撥計畫

術語表

Mega Backdoor Roth: 一種將 401(k) 的稅後提撥轉換為 Roth IRA 或 Roth 401(k) 的策略，可以讓 Roth 資產的累積遠超一般 Roth 提撥上限。
稅後提撥（After-tax Contribution）: 與稅前提撥和 Roth 提撥分屬不同類別的 401(k) 提撥方式，使用已納稅的資金進行提撥。並非所有 401(k) 計畫都允許這種方式。
第 415 條（IRC §415(c)）: IRS 規定，對單一 401(k) 計畫中員工提撥、雇主提撥與稅後提撥的合計設定年度上限。
計畫內 Roth 轉換（In-plan Roth Conversion）: 一項允許在計畫內部將稅後提撥轉換為 Roth 401(k) 的機制。如果雇主的計畫不提供此功能，就無法實現 Mega Backdoor Roth。
在職提取（In-service Withdrawal）: 一種允許在仍在職期間從 401(k) 中提取資金的計畫功能，有時被用作將稅後提撥轉移到 Roth IRA 的途徑。
追加提撥（Catch-up Contribution）: 允許 50 歲以上參與者額外提撥的金額。2026 年度，50～59 歲及 64 歲以上為 8,000 美元，依據 SECURE 2.0 法案，60～63 歲為 11,250 美元。

常見問題

請向雇主的人力資源部門或 401(k) 計畫管理人詢問，該計畫是否接受稅後提撥，並允許計畫內 Roth 轉換或在職提取。這類資訊有時也會記載在計畫的《計畫摘要說明》（Summary Plan Description）中。

稅後提撥產生的投資收益需要納稅，因此轉換的時間越晚，累積的應稅收益就越多。許多實務人士建議在每次提撥後盡快轉換，若計畫支援自動計畫內轉換，理想情況下應即時完成。

可以，由於兩者涉及不同的帳戶（IRA 與 401(k)），一般情況下可以同時使用。但兩者分別受不同規則約束（比例分配規則 Pro-Rata Rule 與第 415 條），因此需要分別核實。

不可以，這只是第 415 條額度的估算值。實際可提撥金額取決於您計畫的規則、薪酬結構以及當年內的其他提撥狀況，請務必與人力資源部門、計畫管理人或稅務專業人士確認。

閒話 ― 為什麼叫「Mega」

「Mega Backdoor Roth」這個名稱，是理財規劃師和部落客們為了將其與經由 IRA 實現的一般 Backdoor Roth 區分開來而創造的說法。一般 Backdoor Roth 受限於 IRA 的年度提撥上限（截至 2026 年約為 7,000 美元），而 Mega Backdoor Roth 利用的是 401(k) 計畫的第 415 條上限（72,000 美元），在條件合適的情況下，可以讓 Roth 儲蓄規模高出一個數量級——這正是「Mega」一詞的來源。

這項策略在 2010 年代中期開始廣受關注，當時多家大型科技公司開始在福利方案中積極提供稅後提撥並配合計畫內 Roth 轉換。由於這些企業的工程師薪酬往往較高，容易超出直接提撥 Roth IRA 的收入限制，這項技巧便在矽谷科技從業者社群中迅速傳播開來。

即便到今天，提供計畫內 Roth 轉換的 401(k) 計畫依然相對有限，主要是因為不少雇主對增加的計畫管理成本心存顧慮。規模較大的公司往往比小公司更願意提供這項功能，因此自己所在的雇主是否支援，很多時候更多是運氣問題。

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