Calcolatore Mega Backdoor Roth (margine di contribuzione post-imposte al 401(k))

Inserisci la tua età e i tuoi contributi 401(k) come dipendente e come datore di lavoro per stimare il margine di contribuzione post-imposte disponibile per un mega backdoor Roth, in base al limite annuale della Sezione 415 dell'IRS.

Cos'è un Mega Backdoor Roth?

Un mega backdoor Roth è una strategia disponibile quando il piano 401(k) del tuo datore di lavoro consente i "contributi post-imposte" (una categoria di contributo separata da quelli ante imposte e Roth) e permette anche la conversione Roth interna al piano o il prelievo durante il rapporto di lavoro. La Sezione 415 dell'IRS impone un limite annuale al totale combinato di contributi del dipendente, contributi del datore di lavoro e contributi post-imposte per un singolo piano 401(k). Il margine residuo dopo il tuo contributo come dipendente (limitato a 24.500 $ nel 2026) e il matching del datore di lavoro può potenzialmente essere colmato con contributi post-imposte.

Mentre un backdoor Roth tradizionale (money.wealth.backdoor_roth_calculator) passa attraverso un IRA tradizionale, un mega backdoor Roth passa attraverso il piano 401(k) del tuo datore di lavoro, il che può consentire un importo molto più elevato (72.000 $ secondo il limite annuale della Sezione 415, contro circa 7.000 $ per un IRA tradizionale). Tuttavia, solo un numero limitato di piani 401(k) consente la conversione Roth interna al piano, quindi la disponibilità effettiva di questa opzione dipende dalle regole del tuo piano.

Come usarlo

Inserisci la tua età Utilizzata per determinare se hai diritto ai contributi di recupero (50 anni o più, oppure tra 60 e 63 anni)
Inserisci il tuo contributo come dipendente di quest'anno Inserisci il totale dei tuoi contributi ante imposte e Roth 401(k) prelevati dalla busta paga
Inserisci il contributo del datore di lavoro di quest'anno Inserisci il totale dei contributi di matching e di condivisione degli utili del datore di lavoro, e il possibile margine di contribuzione post-imposte verrà calcolato automaticamente

Consigli per sfruttarlo al meglio

Effettuare contributi post-imposte senza che il tuo piano supporti la conversione Roth interna al piano o il prelievo durante il rapporto di lavoro lascia semplicemente denaro già tassato dentro il tuo 401(k): non otterrai il vantaggio Roth.
L'ordine tipico prevede di massimizzare prima il contributo differito del dipendente (ante imposte + Roth), per poi utilizzare il margine residuo della Sezione 415 per i contributi post-imposte.
Più il tuo datore di lavoro contribuisce (ad esempio con un matching generoso), meno margine resta per i contributi post-imposte.
Questo strumento fornisce solo una stima semplificata. Verifica sempre l'importo effettivo di contribuzione e la procedura di conversione con i documenti del tuo piano e con le risorse umane o l'amministratore del piano.

Casi d'uso

Persone con reddito elevato che vogliono massimizzare i contributi ai conti pensionistici

Verifica quanto margine aggiuntivo potresti avere oltre al limite di contribuzione differita del tuo 401(k) e ai limiti di reddito dell'IRA

Ricerca preliminare prima di parlare con le risorse umane o l'amministratore del piano

Comprendi prima il margine della Sezione 415, poi verifica se il tuo piano consente la conversione Roth interna al piano

Combinazione con un backdoor Roth tradizionale (money.wealth.backdoor_roth_calculator)

Utile per pianificare contributi che combinano un backdoor Roth basato su IRA con un mega backdoor Roth basato su 401(k)

Glossario

Mega Backdoor Roth: Una strategia che converte i contributi post-imposte del 401(k) in una Roth IRA o un Roth 401(k), permettendo di accumulare patrimonio Roth ben oltre i normali limiti di contribuzione Roth.
Contributo post-imposte (After-tax Contribution): Una categoria di contributo al 401(k) separata da quelli ante imposte e Roth, finanziata con denaro già tassato. Non tutti i piani 401(k) la consentono.
Sezione 415 (IRC §415(c)): Una regola dell'IRS che impone un limite annuale al totale combinato di contributi del dipendente, contributi del datore di lavoro e contributi post-imposte per un singolo piano 401(k).
Conversione Roth interna al piano (In-plan Roth Conversion): Una funzione che consente di convertire i contributi post-imposte in Roth 401(k) all'interno dello stesso piano. Un mega backdoor Roth non è possibile se il piano del tuo datore di lavoro non offre questa opzione.
Prelievo durante il rapporto di lavoro (In-service Withdrawal): Una funzione del piano che consente prelievi da un 401(k) mentre si è ancora occupati, a volte utilizzata come modo per trasferire contributi post-imposte a una Roth IRA.
Contributo di recupero (Catch-up Contribution): Un contributo aggiuntivo consentito ai partecipanti dai 50 anni in su. Per il 2026 è di 8.000 $ per le fasce 50-59 anni e 64 anni e oltre, e di 11.250 $ per la fascia 60-63 anni in base alla legge SECURE 2.0.

Domande frequenti

Chiedi all'ufficio risorse umane del tuo datore di lavoro o all'amministratore del piano 401(k) se il piano accetta contributi post-imposte e consente la conversione Roth interna al piano o il prelievo durante il rapporto di lavoro. Questa informazione è talvolta riportata nella Descrizione Sintetica del Piano (Summary Plan Description).

Qualsiasi rendimento generato dai tuoi contributi post-imposte è soggetto a imposte, quindi più tempo aspetti a convertire, maggiore sarà il rendimento imponibile accumulato. Molti professionisti consigliano di convertire il più presto possibile dopo ogni contributo, idealmente tramite una conversione automatica interna al piano, se il tuo piano la offre.

Sì, poiché riguardano conti diversi (un IRA e un 401(k)), in genere puoi utilizzare entrambi. Tuttavia, ciascuno è regolato da una norma distinta (rispettivamente la regola pro-rata e la Sezione 415), quindi è opportuno verificarle separatamente.

No, questa è solo una stima del margine della Sezione 415. L'importo che puoi effettivamente contribuire dipende dalle regole del tuo piano, dalla struttura della tua retribuzione e da altri contributi effettuati durante l'anno, quindi verifica con le risorse umane, l'amministratore del piano o un professionista fiscale.

Curiosità — Perché "mega"?

Il termine "mega backdoor Roth" è stato coniato da pianificatori finanziari e blogger per distinguerlo dal backdoor Roth tradizionale, che passa attraverso un IRA. Mentre un backdoor Roth tradizionale è limitato al tetto annuale di contribuzione all'IRA (circa 7.000 $ a partire dal 2026), un mega backdoor Roth sfrutta il limite della Sezione 415 di un piano 401(k) (72.000 $), il che può consentire un risparmio Roth di un ordine di grandezza superiore quando si verificano le condizioni giuste — da qui il "mega".

La strategia ha guadagnato grande attenzione a metà degli anni 2010, quando diverse grandi aziende tecnologiche hanno iniziato a offrire attivamente contributi post-imposte abbinati alla conversione Roth interna al piano come parte dei loro benefit. Poiché gli ingegneri di quel settore guadagnavano spesso abbastanza da essere esclusi dai contributi diretti alla Roth IRA, la tecnica si è diffusa rapidamente nella comunità tecnologica della Silicon Valley.

Ancora oggi, relativamente pochi piani 401(k) offrono la conversione Roth interna al piano, in gran parte perché molti datori di lavoro temono i costi amministrativi aggiuntivi che questo comporta. Le aziende più grandi tendono a offrirla più spesso di quelle piccole, il che significa che, in molti casi, il fatto che il proprio datore di lavoro la offra o meno è semplicemente una questione di fortuna.

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