Calcolatore Solo 401(k) (401k individuale per i lavoratori autonomi)
Inserisca il suo utile netto annuo (o la retribuzione W-2) e la sua età per stimare il contributo massimo a un Solo 401(k), un piano 401(k) individuale pensato per i titolari di attività autonome senza dipendenti, suddiviso in contributo del dipendente e contributo del datore di lavoro.
Che cos'è un Solo 401(k)?
Il Solo 401(k) (chiamato anche Individual 401(k)) è un piano 401(k) statunitense pensato specificamente per i titolari di attività autonome senza dipendenti. A differenza di una SEP IRA (money.wealth.sep_ira_calculator), che ammette solo il contributo del datore di lavoro, il Solo 401(k) ha una struttura duale: può contribuire come "dipendente", oltre a contribuire come "datore di lavoro" in base a una percentuale della retribuzione.
Questa struttura duale permette spesso di raggiungere un contributo totale più alto rispetto a una SEP IRA a parità di utile netto. Questo strumento supporta sia il caso del lavoratore autonomo (ditta individuale) sia quello del dipendente/dirigente (retribuzione W-2), stimando il contributo del dipendente, il contributo del datore di lavoro e il contributo massimo combinato.
Come si usa
- Scelga il tipo di contribuente Selezioni se sta contribuendo come lavoratore autonomo (ditta individuale) oppure come dipendente/dirigente in base alla retribuzione W-2
- Se è lavoratore autonomo, inserisca l'utile netto annuo Inserisca l'utile netto annuo al netto delle spese aziendali, come dichiarato nello Schedule C
- Indichi l'eventuale retribuzione W-2 già percepita quest'anno Se ha anche un reddito da lavoro dipendente al di fuori della sua attività, lo utilizzi per stimare correttamente il margine residuo della base salariale della Social Security
- Se è dipendente/dirigente, inserisca la retribuzione W-2 annua Inserisca lo stipendio che la sua società le corrisponde
- Inserisca la sua età Serve a determinare l'idoneità ai contributi di recupero dai 50 anni in su e tra i 60 e i 63 anni
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Il Solo 401(k) richiede che non abbia dipendenti oltre a se stesso (e al coniuge). Se prevede di assumere personale in futuro, valuti il passaggio a un piano 401(k) tradizionale.
- Se partecipa anche a un 401(k) presso un altro datore di lavoro, il limite del contributo del dipendente ($24.500 per il 2026) viene calcolato cumulativamente su tutti i piani, quindi faccia attenzione a non contribuire in eccesso.
- A differenza di una SEP IRA, molti operatori consentono di ottenere un prestito garantito dal saldo del proprio Solo 401(k).
- Questo strumento fornisce solo una stima semplificata. Per l'importo esatto del contributo, le consigliamo di rivolgersi a un professionista fiscale o di utilizzare i fogli di lavoro dell'ultima versione della Publication 560 dell'IRS.
Casi d'uso
Massimizzare il risparmio previdenziale con vantaggi fiscali come ditta individuale
Verifichi se un Solo 401(k) le permette di contribuire più di una SEP IRA, per orientare la scelta del conto pensionistico
Stimare i contributi dopo la costituzione in società (ad esempio una S-corp)
Se, dopo essersi costituito in società, si paga uno stipendio tramite retribuzione W-2, verifichi la stima del contributo del dipendente e del datore di lavoro
Confrontare con una SEP IRA o una IRA tradizionale/Roth
Lo combini con money.wealth.sep_ira_calculator e money.wealth.ira_calculator per confrontare quale conto consente un contributo maggiore a parità di utile netto
Pianificare la pensione includendo i contributi di recupero
Per le fasce d'età dai 50 anni in su e tra i 60 e i 63 anni, verifichi il contributo massimo includendo il margine aggiuntivo di recupero
Glossario
- Solo 401(k)
- Chiamato anche Individual 401(k), è un piano 401(k) pensato per i titolari di attività autonome senza dipendenti. Può contribuire nel duplice ruolo di "dipendente" e "datore di lavoro".
- Contributo del dipendente (differimento elettivo)
- L'importo che può versare come "dipendente" a partire dallo stipendio o dall'utile netto. Il limite base per il 2026 è di $24.500, con contributi di recupero aggiuntivi consentiti dai 50 anni in su e tra i 60 e i 63 anni.
- Contributo del datore di lavoro (profit sharing)
- L'importo che può versare come "datore di lavoro", una percentuale della retribuzione (25% per la retribuzione W-2, un effettivo 20% per il reddito netto da lavoro autonomo).
- Contributo di recupero (catch-up)
- Un margine di contribuzione aggiuntivo consentito dai 50 anni in su ($8.000 per il 2026) e tra i 60 e i 63 anni (un importo maggiore, $11.250 per il 2026, in base alla legge SECURE 2.0). Non viene conteggiato nel limite annuo complessivo.
- Limite annuo complessivo
- Il limite combinato di contributo del dipendente e contributo del datore di lavoro (esclusi i contributi di recupero), $72.000 per il 2026.
- Imposta sui lavoratori autonomi (Self-Employment Tax)
- L'imposta combinata di Social Security e Medicare a carico dei lavoratori autonomi. I dipendenti ordinari la dividono con il datore di lavoro, mentre i lavoratori autonomi versano entrambe le quote (15,3% complessivo).
Domande frequenti
A proposito — Un enorme riparo fiscale pensato per una sola persona
Il Solo 401(k) è un'opzione relativamente recente, ampliata per i lavoratori autonomi dall'Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA) del 2001. La sua struttura duale, in cui la stessa persona contribuisce sia come "dipendente" sia come "datore di lavoro", è singolare: in un 401(k) aziendale tradizionale, il contributo del dipendente e quello corrispondente del datore di lavoro provengono da due soggetti distinti, mentre nel Solo 401(k) una sola persona ricopre entrambi i ruoli.
Grazie a questa struttura duale, il Solo 401(k) riesce spesso a raggiungere un contributo totale più alto rispetto a una SEP IRA, e il divario è particolarmente evidente per i lavoratori autonomi con un utile netto moderato. Ad esempio, con un utile netto di $50.000, una SEP IRA (solo contributo del datore di lavoro, effettivo 20%) si fermerebbe intorno a $8.500, mentre un Solo 401(k) può aggiungere anche il contributo del dipendente fino a $24.500, aumentando notevolmente il totale possibile.
In Giappone esistono programmi analoghi, come la mutua per le piccole imprese (Kokyosai), il fondo pensione nazionale e l'iDeCo (piano pensionistico individuale a contribuzione definita). Tutti questi sostengono il risparmio previdenziale dei lavoratori autonomi e dei piccoli imprenditori, ma l'approccio statunitense di suddividere il limite di contribuzione nei ruoli distinti di "dipendente" e "datore di lavoro" è una caratteristica peculiare che non si ritrova nei programmi giapponesi.