Solo 401(k)計算機（自雇人士個人401k）

輸入您的年度淨利潤（或W-2工資）與年齡，即可估算美國Solo 401(k)（專為無雇員的自雇業主設計的個人401k）的最高提撥額，並拆分為員工遞延提撥與雇主提撥兩部分。

什麼是Solo 401(k)？

Solo 401(k)（又稱Individual 401(k)）是美國專為無雇員的自雇業主設計的一種401(k)計畫。與只允許雇主提撥的SEP IRA（money.wealth.sep_ira_calculator）不同，Solo 401(k)採用雙重結構：除了以「雇主」身分按報酬比例提撥外，您還可以以「員工」身分進行提撥。

這種雙重結構通常能讓您在相同淨利潤下，實現比SEP IRA更高的總提撥額。本工具同時支援自雇人士（獨資經營者）與員工/主管（W-2報酬）兩種情況，估算員工遞延提撥、雇主提撥以及兩者合計的最高提撥額。

使用方法

選擇提撥人類型請選擇您是以自雇獨資經營者身分提撥，還是以員工/主管身分依W-2工資提撥
如為自雇人士，請輸入年度淨利潤請輸入Schedule C中申報的、扣除營業費用後的年度淨利潤
輸入今年已取得的W-2工資（如有）如果您還有企業外的受雇收入，請填寫此項，以便正確估算社會安全工資基數的剩餘額度
如為員工/主管，請輸入年度W-2報酬請輸入您的公司支付給您的薪資
輸入您的年齡用於判斷您是否符合50歲以上及60至63歲的追加提撥資格

用好本工具的小技巧

Solo 401(k)要求除本人（及配偶）外不得有其他雇員。如果您未來計劃僱用員工，請考慮改用一般401(k)計畫。
如果您同時在另一份工作中參與401(k)計畫，員工遞延提撥上限（2026年為$24,500）會跨所有計畫合併計算，請注意不要超額提撥。
與SEP IRA不同，許多提供商允許您以Solo 401(k)帳戶餘額為擔保申請貸款。
本工具僅提供簡化的估算結果。若需準確的提撥金額，建議諮詢稅務專業人士，或參考IRS Publication 560最新版中的工作表進行計算。

應用情境

作為獨資經營者最大化退休儲蓄的稅收優惠額度

確認Solo 401(k)是否能讓您比SEP IRA提撥更多，協助您選擇合適的退休帳戶

估算公司化（如S-corp）後的提撥額

如果您在公司化後以W-2工資形式支付自己薪水，可確認預估的員工遞延提撥與雇主提撥

與SEP IRA或傳統/羅斯IRA進行比較

結合money.wealth.sep_ira_calculator與money.wealth.ira_calculator，比較在相同淨利潤下哪種帳戶可提撥更多

規劃包含追加提撥的退休計畫

針對50歲以上及60至63歲族群，確認包含額外追加提撥額度在內的最高提撥額

詞彙表

Solo 401(k): 又稱Individual 401(k)，是專為無雇員的自雇業主設計的401(k)計畫。您可以同時以「員工」與「雇主」的雙重身分進行提撥。
員工遞延提撥（彈性遞延）: 您以「員工」身分從工資或淨利潤中提撥的部分。2026年的基本上限為$24,500，50歲以上及60至63歲人士可額外享有追加提撥。
雇主提撥（利潤分享）: 您以「雇主」身分按報酬一定比例提撥的部分（W-2報酬為25%，自雇淨收入的實際比例為20%）。
追加提撥: 針對50歲以上（2026年為$8,000）及60至63歲（依SECURE 2.0法案，2026年提高至$11,250）額外允許的提撥額度，不計入年度提撥總上限。
年度提撥總上限: 員工遞延提撥與雇主提撥的合計上限（不含追加提撥），2026年為$72,000。
自雇稅（Self-Employment Tax）: 自雇人士須繳納的社會安全稅與醫療保險稅的統稱。一般受雇員工與雇主各負擔一半，而自雇人士須自行負擔全部（合計15.3%）。

常見問題

SEP IRA僅允許雇主提撥，而Solo 401(k)在雇主提撥之外還增加了員工遞延提撥（2026年最高$24,500），因此在相同淨利潤下通常能實現更高的總提撥額。

不可以，Solo 401(k)僅適用於除本人（及配偶）外沒有其他雇員的自雇業主。如果您僱用了全職員工，則不符合資格，應考慮使用一般401(k)計畫或SEP IRA。

2026年，50歲以上（含64歲以上）人士可額外追加提撥$8,000，60至63歲人士依SECURE 2.0法案可額外追加提撥$11,250。這些金額計入員工遞延提撥，但不計入年度提撥總上限。

本工具僅提供簡化的估算結果。若需準確的提撥金額，建議諮詢稅務專業人士，或參考IRS Publication 560最新版中的工作表進行計算。

閒話 ― 為「一個人」量身打造的巨大節稅空間

Solo 401(k)是一項相對較新的制度，由2001年的《經濟成長與租稅減免協調法案》（EGTRRA）為自雇人士擴充而來。其獨特之處在於同一個人可以同時以「員工」與「雇主」的雙重身分進行提撥——在一般企業型401(k)中，員工遞延提撥與雇主配比提撥分別來自不同的主體，而在Solo 401(k)中，這兩個角色由同一人承擔。

正是這種雙重結構，使得Solo 401(k)往往能實現比SEP IRA更高的總提撥額，對於淨利潤不算太高的自雇人士來說，這種差距尤其明顯。舉例來說，淨利潤為$50,000時，SEP IRA（僅雇主提撥，實際比例20%）的提撥上限約為$8,500，而Solo 401(k)可在此基礎上再加上最高$24,500的員工遞延提撥，大幅提高了總提撥額。

在日本，類似的制度包括小規模企業共濟、國民年金基金以及iDeCo（個人型確定提撥年金）。這些制度都旨在支持自雇人士與小型企業主的退休儲蓄，但美國這種將提撥上限拆分為「員工」與「雇主」兩個身分分別計算的做法，是日本制度中所沒有的獨特之處。

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