Solo 401(k)计算器（自雇人士个人401k）

输入您的年度净利润（或W-2工资）和年龄，即可估算美国Solo 401(k)（专为无雇员的自雇业主设计的个人401k）的最高缴款额，并拆分为员工递延缴款和雇主缴款两部分。

什么是Solo 401(k)？

Solo 401(k)（又称Individual 401(k)）是美国专为无雇员的自雇业主设计的一种401(k)计划。与只允许雇主缴款的SEP IRA（money.wealth.sep_ira_calculator）不同，Solo 401(k)采用双重结构：除了以「雇主」身份按报酬比例缴款外，您还可以以「员工」身份进行缴款。

这种双重结构通常能让您在相同净利润下，实现比SEP IRA更高的总缴款额。本工具同时支持自雇人士（个体经营者）和员工/高管（W-2报酬）两种情况，估算员工递延缴款、雇主缴款以及两者合计的最高缴款额。

使用方法

选择缴款人类型请选择您是以自雇个体经营者身份缴款，还是以员工/高管身份根据W-2工资缴款
如为自雇人士，请输入年度净利润请输入Schedule C中申报的、扣除经营费用后的年度净利润
输入今年已获得的W-2工资（如有）如果您还有企业外的受雇收入，请填写此项，以便正确估算社会保障工资基数的剩余额度
如为员工/高管，请输入年度W-2报酬请输入您的公司支付给您的薪资
输入您的年龄用于判断您是否符合50岁以上及60至63岁的追加缴款资格

用好本工具的小技巧

Solo 401(k)要求除本人（及配偶）外不得有其他雇员。如果您未来计划雇用员工，请考虑转为普通401(k)计划。
如果您同时在另一份工作中参与401(k)计划，员工递延缴款限额（2026年为$24,500）会跨所有计划合并计算，请注意不要超额缴款。
与SEP IRA不同，许多提供商允许您以Solo 401(k)账户余额为担保申请贷款。
本工具仅提供简化的估算结果。若需准确的缴款金额，建议咨询税务专业人士，或参考IRS Publication 560最新版中的工作表进行计算。

应用场景

作为个体经营者最大化退休储蓄的税收优惠额度

确认Solo 401(k)是否能让您比SEP IRA缴纳更多，从而帮助您选择合适的退休账户

估算公司化（如S-corp）后的缴款额

如果您在公司化后以W-2工资形式支付自己薪水，可确认预估的员工递延缴款和雇主缴款

与SEP IRA或传统/罗斯IRA进行比较

结合money.wealth.sep_ira_calculator和money.wealth.ira_calculator，比较在相同净利润下哪种账户可缴款更多

规划包含追加缴款的退休计划

针对50岁以上及60至63岁人群，确认包含额外追加缴款额度在内的最高缴款额

术语表

Solo 401(k): 又称Individual 401(k)，是专为无雇员的自雇业主设计的401(k)计划。您可以同时以「员工」和「雇主」的双重身份进行缴款。
员工递延缴款（弹性递延）: 您以「员工」身份从工资或净利润中缴款的部分。2026年的基本限额为$24,500，50岁以上及60至63岁人士可额外享有追加缴款。
雇主缴款（利润分享）: 您以「雇主」身份按报酬一定比例缴款的部分（W-2报酬为25%，自雇净收入的实际比例为20%）。
追加缴款: 针对50岁以上（2026年为$8,000）及60至63岁（根据SECURE 2.0法案，2026年提高至$11,250）额外允许的缴款额度，不计入年度缴款总限额。
年度缴款总限额: 员工递延缴款与雇主缴款的合计限额（不含追加缴款），2026年为$72,000。
自雇税（Self-Employment Tax）: 自雇人士需缴纳的社会保障税与医疗保险税的统称。普通受雇员工与雇主各承担一半，而自雇人士需自行承担全部（合计15.3%）。

常见问题

SEP IRA仅允许雇主缴款，而Solo 401(k)在雇主缴款之外还增加了员工递延缴款（2026年最高$24,500），因此在相同净利润下通常能实现更高的总缴款额。

不可以，Solo 401(k)仅适用于除本人（及配偶）外没有其他雇员的自雇业主。如果您雇用了全职员工，则不符合资格，应考虑使用普通401(k)计划或SEP IRA。

2026年，50岁及以上（含64岁以上）人士可额外追加缴款$8,000，60至63岁人士根据SECURE 2.0法案可额外追加缴款$11,250。这些金额计入员工递延缴款，但不计入年度缴款总限额。

本工具仅提供简化的估算结果。若需准确的缴款金额，建议咨询税务专业人士，或参考IRS Publication 560最新版中的工作表进行计算。

闲话 ― 为「一个人」量身打造的巨大避税空间

Solo 401(k)是一项相对较新的制度，由2001年的《经济增长与税收减免协调法案》（EGTRRA）为自雇人士扩充而来。其独特之处在于同一个人可以同时以「员工」和「雇主」的双重身份进行缴款——在普通企业型401(k)中，员工递延缴款与雇主配比缴款分别来自不同的主体，而在Solo 401(k)中，这两个角色由同一人承担。

正是这种双重结构，使得Solo 401(k)往往能实现比SEP IRA更高的总缴款额，对于净利润不算太高的自雇人士来说，这种差距尤其明显。例如，净利润为$50,000时，SEP IRA（仅雇主缴款，实际比例20%）的缴款上限约为$8,500，而Solo 401(k)可在此基础上再加上最高$24,500的员工递延缴款，大幅提高了总缴款额。

在日本，类似的制度包括小规模企业共济、国民年金基金以及iDeCo（个人型确定缴款年金）。这些制度都旨在支持自雇人士与小企业主的退休储蓄，但美国这种将缴款限额拆分为「员工」与「雇主」两个身份分别计算的做法，是日本制度中所没有的独特之处。

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