Simulatore del Netto per Liberi Professionisti (Giappone) — Riferimento per Fascia di Reddito
Inserisci ricavi e costi della tua attività per calcolare all'istante il netto residuo dopo l'assicurazione sanitaria nazionale, la pensione nazionale, l'imposta sui redditi e quella locale. Include valori di riferimento rapido per fasce di reddito da 6 a 10 milioni di yen. Tiene conto del sistema contributivo dei lavoratori autonomi in Giappone, diverso da quello dei dipendenti.
Modello delle aliquote dell'assicurazione sanitaria nazionale (anno finanziario 2026, quartieri speciali di Tokyo)
Sono le aliquote sul reddito, le quote per persona e i massimali su cui lo strumento fonda il calcolo. Per i valori reali consultate quelli pubblicati dal vostro comune.
| Voce | Aliquota sul reddito | Quota per persona | Massimale |
|---|---|---|---|
| Quota sanitaria | 7.51% | 47,600 yen | 670,000 yen |
| Quota di sostegno per i grandi anziani | 2.80% | 17,600 yen | 260,000 yen |
| Quota per l'assistenza (dai 40 ai 64 anni) | 2.43% | 17,800 yen | 170,000 yen |
| Quota di sostegno all'infanzia e alla genitorialità (istituita nell'anno finanziario 2026) | 0.27% | 1,873 yen | 30,000 yen |
Fonte: documenti pubblicati dai quartieri speciali di Tokyo, fra cui le modalità di calcolo dei contributi dell'assicurazione sanitaria nazionale del quartiere di Shinjuku per l'anno finanziario 2026.
Come funziona il netto del libero professionista in Giappone
Per un libero professionista in Giappone, il netto è ciò che resta dopo aver dedotto i costi dell'attività e, di seguito, l'assicurazione sanitaria nazionale, la pensione nazionale, l'imposta sui redditi e quella locale. La differenza decisiva rispetto al lavoro dipendente è che non c'è un datore di lavoro con cui dividere i contributi previdenziali: l'intero importo esce dai propri guadagni. Basta inserire ricavi e costi, e questo strumento elabora ogni voce mostrandone il dettaglio.
Un punto spesso frainteso: la deduzione per contabilità ordinaria incide solo sul calcolo delle imposte. La liquidità che resta davvero in cassa è ricavi meno costi meno contributi meno imposte, quindi richiedere la deduzione riduce il carico fiscale senza aumentare il reddito in sé. Inoltre le aliquote dell'assicurazione sanitaria nazionale variano molto da comune a comune; questa stima usa i quartieri speciali di Tokyo come modello di riferimento.
Fonti utilizzate in questo calcolo
I valori stabiliti dalla legge, come le aliquote fiscali e contributive, provengono dagli enti pubblici indicati di seguito. Cambiano in occasione delle riforme, quindi le consigliamo di consultare anche la fonte primaria prima di prendere decisioni importanti.
- Contributo al regime pensionistico nazionale — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2026-04 al 2027-03 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Aliquota dell'assicurazione sanitaria nazionale — Distretti speciali di Tokyo (東京都特別区) In vigore dal 2026-04 al 2027-03 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Aliquote dell'imposta sul reddito — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2015-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Detrazione di base e detrazione per redditi da lavoro dipendente — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2025-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-05
Come stimare il proprio netto da libero professionista
- Inserite ricavi e costi Indicate i ricavi annui dell'attività e i costi deducibili in decine di migliaia di yen, al netto dell'imposta sui consumi.
- Scegliete il regime contabile Spuntate la deduzione per contabilità ordinaria se soddisfate requisiti come la dichiarazione telematica. Lasciatela vuota per la contabilità semplificata.
- Inserite fascia d'età e familiari a carico Dai 40 anni si aggiunge una quota per l'assistenza. I familiari a carico incidono sia sulla quota per persona dell'assicurazione sia sulle detrazioni fiscali.
- Controllate il dettaglio Pensione, ogni quota dell'assicurazione sanitaria nazionale, imposta sui redditi e imposta locale compaiono separatamente, per vedere dove pesa di più il carico.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Il calcolo del netto per i dipendenti presuppone l'ente nazionale di assicurazione sanitaria e la pensione dei dipendenti, con contributi divisi a metà; la differenza maggiore per il libero professionista è che l'assicurazione sanitaria nazionale e la pensione nazionale sono interamente a suo carico.
- Per la deduzione speciale di 650.000 yen occorre soddisfare i requisiti della dichiarazione telematica o della conservazione elettronica delle scritture: altrimenti la deduzione è di 100.000 yen, o nulla con la contabilità semplificata.
- I contributi dell'assicurazione sanitaria nazionale si calcolano sul reddito dell'anno precedente: nel primo anno di attività il riferimento è quindi il reddito da lavoro dipendente dell'anno prima, e il reddito da libero professionista non incide ancora.
- Più numerosi sono i familiari a carico, più crescono la quota per persona e quella di sostegno all'infanzia, ma una parte è compensata dalla deduzione per familiari a carico nell'imposta sui redditi e in quella locale.
Quando questo strumento torna utile
Decidere se mettersi in proprio
Verificate come cambia il vostro netto se fatturate lo stesso importo del vostro stipendio attuale. Il confronto con il simulatore per dipendenti rende tangibile la differenza.
Fissare le tariffe minime
Partite dal netto desiderato e risalite al fatturato annuo necessario: una base solida per la vostra tariffa giornaliera o a progetto.
Accantonare il denaro per le tasse
Il totale di imposta sui redditi, imposta locale, assicurazione sanitaria e pensione indica quanto di ogni pagamento conviene lasciare da parte.
Valutare la convenienza della contabilità ordinaria
Attivate e disattivate la deduzione per vedere la differenza fiscale, e giudicate se giustifica l'onere della partita doppia richiesta.
Termini fiscali e previdenziali per i liberi professionisti
- Reddito d'impresa
- Ricavi meno costi deducibili e deduzione per contabilità ordinaria. Sia l'imposta sui redditi sia quella locale si calcolano su questo importo.
- Deduzione per contabilità ordinaria
- Una deduzione riservata a chi tiene una contabilità regolare e soddisfa i requisiti di invio. 650.000 yen con dichiarazione telematica, altrimenti 100.000 yen.
- Quota basata sul reddito
- La parte dell'assicurazione sanitaria nazionale proporzionale ai guadagni, calcolata sul reddito dell'anno precedente dopo una deduzione di base.
- Quota per persona
- Un importo fisso per ogni persona assicurata nel nucleo familiare, che quindi cresce con il numero di familiari a carico.
- Massimale contributivo
- Il limite superiore dei contributi dell'assicurazione sanitaria nazionale. Oltre un certo reddito, il contributo smette di aumentare.
- Iscritto di seconda categoria
- La fascia dell'assicurazione per l'assistenza che copre i 40-64 anni, periodo in cui una quota aggiuntiva si somma all'assicurazione sanitaria.
Domande frequenti
A proposito — la soglia previdenziale del libero professionista
La prima sorpresa per chi lascia il lavoro dipendente e si mette in proprio è il peso dei contributi. Da dipendente si dividevano a metà con l'azienda quelli sanitari e pensionistici; da libero professionista l'assicurazione sanitaria nazionale e la pensione nazionale sono in linea di principio interamente a proprio carico. È soprattutto per il venir meno della metà a carico dell'azienda che, a parità di reddito, dopo l'apertura della partita iva il netto sembra diminuire sensibilmente.
Il massimale previsto per i contributi dell'assicurazione sanitaria nazionale serve ad attenuare la regressività, per cui l'aliquota effettiva scende al crescere del reddito, mantenendo al tempo stesso prevedibili i conti dell'assicurazione. Nell'anno finanziario 2026, oltre alla quota sanitaria, a quella di sostegno per i grandi anziani e a quella per l'assistenza, è stata istituita la quota di sostegno all'infanzia e alla genitorialità, e il massimale complessivo è salito a 1,13 milioni di yen: un modo per distribuire ampiamente, attraverso l'assicurazione sanitaria della popolazione attiva, il finanziamento delle politiche contro il calo delle nascite.
Per alleggerire questo carico esistono strumenti pensati come pensione integrativa e liquidazione per chi lavora in proprio: il fondo di mutualità per le piccole imprese, il fondo pensione nazionale e il fondo pensione individuale a contribuzione definita. Poiché in tutti i casi le somme versate sono interamente deducibili dal reddito, si può accantonare per il futuro riducendo il carico fiscale senza accrescere i contributi previdenziali: un accorgimento tipicamente autonomo, che non ha corrispondenti nella pensione dei dipendenti.