프리랜서・개인사업자 실수령액 계산기（일본）
사업 수입과 필요 경비에서 국민건강보험・국민연금・소득세・주민세를 제외한 실수령액을 계산합니다. 회사원 대상 "실수령액 계산"과 달리 일본 프리랜서 특유의 보험료 체계에 맞춰 설계되었습니다.
국민건강보험 요율 모델（레이와 8년도・도쿄도 특별구）
본 도구가 계산의 기준으로 채택한 소득할 비율・균등할 금액・부과한도액 목록입니다. 실제 요율은 거주하는 시구정촌이 공표한 값을 확인하세요.
| 구분 | 소득할 비율 | 균등할 금액（1인당） | 부과한도액 |
|---|---|---|---|
| 의료분 | 7.51% | 47,600 엔 | 670,000 엔 |
| 후기고령자지원금분 | 2.80% | 17,600 엔 | 260,000 엔 |
| 장기요양분（40〜64세） | 2.43% | 17,800 엔 | 170,000 엔 |
| 육아지원금분（레이와 8년도 신설） | 0.27% | 1,873 엔 | 30,000 엔 |
출처: 신주쿠구 「국민건강보험료 계산 방법（레이와 8년도）」 등 도쿄도 특별구 공표 자료에 기반.
Tips
- 회사원 대상 "실수령액 계산"은 협회건보・후생연금（노사 절반 부담）을 전제로 하지만, 프리랜서는 국민건강보험・국민연금을 전액 자기 부담한다는 점이 가장 큰 차이입니다.
- 청색신고 특별공제（65만 엔）를 적용하려면 e-Tax 전자신고 또는 전자 장부 보관 등의 요건을 충족해야 합니다. 요건을 충족하지 않으면 공제액이 10만 엔으로 줄거나 백색신고（공제 없음）가 됩니다.
- 국민건강보험료는 전년도 소득을 기준으로 계산되므로, 창업 1년차에는 전년도 급여소득 등이 기준이 되어 프리랜서로서의 소득은 아직 반영되지 않습니다.
- 부양가족이 많을수록 국민건강보험의 균등할・육아지원금분 부담이 늘어나지만, 소득세・주민세의 부양공제로 일정 금액이 상쇄됩니다.
자주 묻는 질문
여담이지만 ― 프리랜서의 "사회보험의 벽"
회사원에서 프리랜서로 전환한 사람이 가장 먼저 놀라는 것은 사회보험료 부담의 무게입니다. 회사원 시절에는 건강보험・후생연금 보험료를 회사와 절반씩 부담했지만, 프리랜서가 되면 국민건강보험・국민연금은 원칙적으로 전액 자기 부담이 됩니다. 연 수입이 같아도 독립 후 실수령액이 크게 줄었다고 느끼는 것은, 이 "회사의 절반 부담"이 없어지는 것이 큰 요인입니다.
국민건강보험료에 상한（부과한도액）을 두는 것은, 고소득자일수록 실질적인 보험료 부담률이 낮아지는 "역진성"을 완화하면서도 보험 재정의 예측 가능성을 유지하기 위함입니다. 레이와 8년도에는 의료분・지원금분・장기요양분에 더해 육아지원금분이 신설되어 한도액 합계가 113만 엔까지 인상되었습니다. 저출산 대책 재원을 현역 세대의 의료보험 제도를 통해 널리 분산 부담하는 구조로 도입된 것입니다.
이러한 부담을 줄이는 수단으로 소규모기업공제・국민연금기금・iDeCo（개인형 확정기여연금）와 같은 "프리랜서용 추가 연금・퇴직금 제도"가 마련되어 있습니다. 세 가지 모두 납입한 금액이 전액 소득공제 대상이 되므로, 사회보험료 자체는 늘리지 않으면서 세금 부담을 줄이며 미래 자금을 적립할 수 있다는 점이 회사원의 후생연금과 다른 프리랜서 특유의 방법입니다.