自由职业者到手收入模拟计算（日本）｜年收入速查
输入事业收入与必要经费，即可自动计算扣除国民健康保险、国民年金、所得税、住民税后的实际到手收入，并提供600万〜1000万日元等年收入区间速查参考。与面向公司职员的"到手工资计算"不同，专为日本自由职业者的保险体系设计。
国民健康保险费率模型（令和8年度・东京都特别区）
本工具计算所采用的所得比例税率、人头税额及征收限度额一览。实际费率请以各市区町村公布的数值为准。
| 分类 | 所得比例税率 | 人头税额（每人） | 征收限度额 |
|---|---|---|---|
| 医疗部分 | 7.51% | 47,600 日元 | 670,000 日元 |
| 后期高龄者支援金部分 | 2.80% | 17,600 日元 | 260,000 日元 |
| 护理部分（40〜64岁） | 2.43% | 17,800 日元 | 170,000 日元 |
| 育儿支援金部分（令和8年度新设） | 0.27% | 1,873 日元 | 30,000 日元 |
出处：基于新宿区「国民健康保险费的计算方法（令和8年度）」等东京都特别区公开资料。
自由职业者到手收入计算原理（日本）
在日本，自由职业者的到手收入是从事业收入中扣除必要经费，再依次扣除国民健康保险、国民年金、所得税、住民税后剩下的金额。与公司职员最大的不同是没有公司为你分担一半社会保险费，全部保险费需要自己承担。只需输入收入与经费，本工具即可逐项计算并显示明细。
容易被误解的一点是：蓝色申报特别扣除只影响税额计算。实际到手的现金是"事业收入−必要经费−社会保险费−税金"，申请扣除只会降低税负，不会增加收入本身。此外国民健康保险费率因市区町村差异很大，本估算采用东京都特别区作为参考模型。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 国民年金保险费 — 日本年金机构（日本年金機構） 2026-04 至 2027-03 适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 国民健康保险费率 — 东京都特别区（東京都特別区） 2026-04 至 2027-03 适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 所得税税率 — 国税厅（国税庁） 2015-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 基础扣除与工资所得扣除 — 国税厅（国税庁） 2025-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-05
自由职业者到手收入试算步骤
- 输入事业收入与经费 以万日元为单位输入年度营业额与可扣除经费，请使用不含消费税的金额。
- 选择申报方式 若满足电子申报等条件的蓝色申报，请勾选特别扣除。白色申报或不满足条件请取消勾选。
- 输入年龄区间与被扶养家属 40岁以上会加算护理部分。被扶养家属人数会同时影响国保均等割与税收扶养扣除两方面。
- 查看明细 国民年金、国保各部分、所得税、住民税会分别列出，可以清楚了解哪部分负担最重。
用好本工具的小技巧
- 面向公司职员的"到手工资计算"以协会けんぽ・厚生年金（劳资各半）为前提，而自由职业者最大的不同是需要全额自付国民健康保险与国民年金。
- 要适用65万日元的蓝色申报特别扣除，需满足e-Tax电子申报或电子账簿保存等条件。不满足条件时扣除额降为10万日元，白色申报则无此扣除。
- 国民健康保险费以上一年度的所得为计算基准，因此创业第一年的基准仍是此前的工资等收入，尚未反映自由职业收入。
- 被扶养家属越多，国民健康保险的人头税额与育儿支援金部分负担越重，但所得税与住民税的抚养扣除会抵消一部分。
自由职业者到手收入计算的应用场景
判断是否独立创业
可以试算若做出与目前工资相同的营业额，到手收入会如何变化，并与面向公司职员的到手工资计算并列比较。
确定接单价格下限
从目标到手收入反推，可知全年需要做出多少营业额，作为定价的依据。
预留纳税资金
了解所得税、住民税、国保、年金的合计金额后，可以决定营业额中应预留多少不动用。
验证蓝色申报的效果
切换特别扣除的勾选状态重新计算，可以具体判断记账的辛苦是否值得税额上的差异。
自由职业者税务・保险相关术语
- 事业所得
- 事业收入扣除必要经费与蓝色申报特别扣除后的金额。所得税与住民税均以此金额为基准计算。
- 蓝色申报特别扣除
- 满足一定记账与申报条件即可获得的扣除。满足电子申报等条件为65万日元，否则为10万日元。
- 所得割
- 国民健康保险费中依据所得决定的部分。以上一年度所得扣除基础扣除后的金额乘以费率计算。
- 均等割
- 国民健康保险费中按加入者每人定额收取的部分。被扶养家属越多金额越高。
- 赋课限度额
- 国民健康保险费的上限金额。所得超过一定水平后，保险费不再增加。
- 第2号被保险者
- 护理保险的分类之一，指40〜64岁的人群。这一区间国保会加算护理部分。
常见问题
闲话 ― 自由职业者的"社会保险之壁"
从公司职员转为自由职业者的人，最先感到惊讶的往往是社会保险费负担之重。在公司工作时，健康保险与厚生年金的保险费由公司与本人各半承担；而成为自由职业者后，国民健康保险与国民年金原则上需要全额自付。即便收入相同，独立后到手收入大幅减少的感觉，很大程度上正是因为失去了"公司承担的那一半"。
国民健康保险设有征收限度额，目的是缓解高收入者实际保险费负担率反而下降的"累退性"问题，同时保持保险财政的可预见性。令和8年度在医疗、支援金、护理三部分之外新设了育儿支援金部分，限度额合计上调至113万日元。这是通过现役一代的医疗保险制度，广泛分摊少子化对策资金的一种机制。
为减轻这一负担，日本还提供了小规模企业互助金、国民年金基金、iDeCo（个人型定额缴费养老金）等"自由职业者版的养老金・退休金追加制度"。三者的缴费均可全额从应纳税所得中扣除，因此可以在不增加社会保险费的前提下，一边抑制税负，一边为未来积累资金，这是与公司职员厚生年金不同的自由职业者特有的应对方式。