Calculateur d'Impôt sur les Plus-Values (US Federal)
Calculateur gratuit d'impôt sur les plus-values : indiquez votre prix d'achat, votre prix de vente, votre durée de détention et vos autres revenus imposables pour estimer l'impôt fédéral américain sur une plus-value à long ou court terme.
Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ?
L'impôt sur les plus-values est l'impôt fédéral américain sur le profit réalisé en vendant un actif -- action, fonds commun de placement, cryptomonnaie ou autre bien de placement -- à un prix supérieur à celui payé initialement. Le montant dû dépend fortement de la durée de détention de l'actif : une plus-value à long terme (détenu plus d'un an) est imposée aux taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 %, tandis qu'une plus-value à court terme (détenu un an ou moins) est imposée aux mêmes taux que votre revenu ordinaire, généralement plus élevés.
Ce calculateur estime l'impôt fédéral américain sur une vente unique en ajoutant la plus-value au-dessus de vos autres revenus imposables et en appliquant le barème approprié. Il couvre volontairement uniquement l'impôt fédéral, avec une distinction simple entre long terme et court terme -- il ne modélise ni l'impôt d'État sur les plus-values (qui varie beaucoup selon l'État) ni la taxe de 3,8 % sur le revenu net d'investissement qui peut s'appliquer aux hauts revenus. Considérez donc le résultat comme une estimation de départ plutôt qu'un montant d'impôt final.
Comment utiliser ce calculateur d'impôt sur les plus-values
- Saisissez votre prix d'achat et votre prix de vente Le prix d'achat correspond à votre base de coût -- ce que vous avez initialement payé pour l'actif, frais compris.
- Choisissez la durée de détention Sélectionnez long terme si vous avez détenu l'actif plus d'un an, ou court terme si vous l'avez détenu un an ou moins.
- Saisissez vos autres revenus imposables Votre revenu imposable provenant du salaire et d'autres sources, sans compter cette plus-value -- cela détermine dans quelle tranche de taux la plus-value se situe.
- Sélectionnez votre statut fiscal Célibataire, marié(e) déclarant conjointement ou chef de famille -- chaque statut a des seuils de tranches différents.
Astuces pour en tirer le meilleur parti
- Si une vente est proche du seuil d'un an de détention, vérifiez la date d'achat exacte -- attendre même quelques jours supplémentaires peut faire passer une plus-value des taux court terme plus élevés au barème préférentiel long terme.
- Ce calculateur utilise vos autres revenus imposables pour déterminer dans quelle tranche se situe la plus-value, donc utilisez votre revenu après déductions (revenu imposable), et non votre salaire brut, pour l'estimation la plus précise.
- N'oubliez pas que cette estimation ne couvre que l'impôt fédéral -- si vous vivez dans un État qui impose les plus-values, ajoutez séparément le taux de votre État pour obtenir une vision plus complète de votre facture fiscale totale.
- Vendre plusieurs lots du même placement à perte la même année peut compenser des plus-values réalisées ailleurs dans votre portefeuille, c'est pourquoi de nombreux investisseurs examinent l'ensemble de leurs opérations de l'année plutôt qu'une vente à la fois.
- Les hauts revenus devraient prévoir la taxe additionnelle de 3,8 % sur le revenu net d'investissement, en plus de l'estimation fédérale montrée ici, si leur revenu dépasse le seuil applicable à leur statut fiscal.
Quand utiliser un calculateur d'impôt sur les plus-values
Décider de vendre maintenant ou d'attendre un an
Comparez le taux court terme que vous paieriez aujourd'hui au taux long terme que vous paieriez si vous conserviez l'actif au-delà d'un an.
Estimer les impôts avant une vente d'actions importante
Voyez approximativement quelle part du produit de la vente d'actions ou d'un fonds commun de placement ayant pris de la valeur vous conserverez réellement après l'impôt fédéral.
Planifier autour d'un seuil de tranche d'imposition
Vérifiez si une plus-value ferait franchir à votre revenu les seuils long terme de 0 %/15 % ou 15 %/20 %, sachant que seule la partie au-dessus du seuil est imposée au taux supérieur.
Comparer une vente sur un compte de courtage imposable avec un compte à avantage fiscal
Visualisez le coût fiscal fédéral de la réalisation d'une plus-value sur un compte de courtage ordinaire, comme point de comparaison avec les comptes IRA ou 401(k) où les plus-values ne sont pas actuellement imposées.
Glossaire de l'impôt sur les plus-values
- Plus-value
- Le profit réalisé en vendant un actif à un prix supérieur à sa base de coût (ce que vous avez payé pour l'acquérir).
- Moins-value
- La perte réalisée en vendant un actif à un prix inférieur à sa base de coût. Elle n'est pas imposée et peut généralement compenser d'autres plus-values ou un montant limité de revenu ordinaire.
- Base de coût (Cost Basis)
- Le prix d'achat initial d'un actif, incluant généralement les commissions ou frais, utilisé pour calculer la plus-value ou la moins-value lors de la vente.
- Plus-value à long terme
- Une plus-value sur un actif détenu plus d'un an avant la vente, imposée aux taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable total.
- Plus-value à court terme
- Une plus-value sur un actif détenu un an ou moins avant la vente, imposée aux mêmes taux que le revenu ordinaire (salaires), généralement plus élevés que les taux long terme.
- Taxe sur le revenu net d'investissement (Net Investment Income Tax, NIIT)
- Une taxe fédérale additionnelle de 3,8 % sur les revenus d'investissement (y compris les plus-values) pour les contribuables dont le revenu dépasse certains seuils. Non incluse dans ce calculateur.
Questions fréquentes sur le calculateur d'impôt sur les plus-values
Anecdote — pourquoi le seuil d'un an compte-t-il autant ?
La ligne de partage entre plus-values à long terme et à court terme -- exactement un an -- fait partie du code fiscal américain sous une forme ou une autre depuis les années 1920, et elle vise à encourager un investissement patient et de long terme plutôt que des achats-ventes rapides. Comme les plus-values à court terme sont imposées aux mêmes taux que les salaires, tandis que les plus-values à long terme bénéficient du barème préférentiel de 0/15/20 %, la différence d'impôt dû sur un même montant de plus-value peut être considérable, simplement selon que vous avez vendu un jour avant ou un jour après l'anniversaire de votre achat.
C'est en partie pourquoi les courtiers et les logiciels fiscaux incitent si souvent les investisseurs à vérifier la date d'achat avant de vendre une position proche du seuil d'un an. C'est un cas rare dans le code fiscal où un seul jour peut changer sensiblement le résultat, ce qui explique pourquoi les outils de suivi des « wash sales » et des durées de détention constituent toute une catégorie de logiciels à part entière pour les traders actifs gérant de nombreux lots d'une même action.
La tranche à 0 % pour le long terme surprend souvent les personnes qui pensent que tous les gains d'investissement sont imposés. Les années où les autres revenus sont modestes, un retraité ou une personne en pause de carrière peut réaliser une plus-value à long terme significative sans devoir aucun impôt fédéral, simplement parce que son revenu imposable total reste sous le seuil de la tranche à 0 % pour son statut fiscal -- une stratégie parfois appelée « tax-gain harvesting ».