美国资本利得税计算器（Capital Gains Tax Calculator）
免费资本利得税计算器：输入买入价、卖出价、持有期限及其他应税收入，即可估算长期或短期资本利得对应的美国联邦税额。
什么是资本利得税？
资本利得税是美国联邦针对出售股票、共同基金、加密货币等投资资产所获利润征收的税款，即卖出价高于买入价的差额部分。应缴税额在很大程度上取决于持有该资产的时间长短：持有超过1年的长期收益适用0%、15%或20%的优惠税率，而持有1年及以内的短期收益则按与普通所得相同（通常更高）的税率征收。
本计算器通过将本次收益叠加在您的其他应税收入之上，并套用相应的税率表，估算单笔交易应缴的美国联邦税。它有意仅覆盖联邦税，并采用简单的长期/短期划分——不涉及各州差异很大的州资本利得税，也不涉及可能适用于高收入者的3.8%净投资收益税，因此请将计算结果视为初步估算，而非最终税单。
资本利得税计算器使用方法
- 输入买入价与卖出价 买入价即成本基础——您最初购入该资产所支付的金额，包含相关手续费。
- 选择持有期限 若持有该资产超过1年，选择"长期"；若持有1年及以内，选择"短期"。
- 输入其他应税收入 不包含本次收益的工资等其他应税收入——这决定了本次收益将落入哪个税率级距。
- 选择申报身份 单身、夫妻合并申报或一家之主——各自对应不同的税率级距门槛。
用好本工具的小技巧
- 如果卖出时点接近满一年的持有期，务必核对准确的购入日期——哪怕多等几天，也可能让本次收益从较高的短期税率变为优惠的长期税率表。
- 本计算器使用您的其他应税收入来判断本次收益落入哪个税率级距，因此请填写扣除后的应税收入而非税前工资总额，以获得更准确的估算。
- 请记住，本估算仅涵盖联邦税——如果您所在的州对资本利得征税，请另行加上该州的税率，以获得更完整的总税负图景。
- 在同一年度以亏损方式卖出同一投资的多笔仓位，可以抵消您投资组合中其他部分的收益，这也是许多投资者习惯统观全年交易、而非逐笔单独考虑的原因。
- 如果您的收入超过申报身份对应的门槛，高收入者还应为这里显示的联邦估算之外，额外预留3.8%的净投资收益税。
资本利得税计算器的适用场景
决定现在卖出还是再等一年
比较今天卖出需缴纳的短期税率，与持有满1年后卖出可适用的长期税率。
大额股票交易前预估税负
大致了解出售增值股票或共同基金后，扣除联邦税后实际能保留多少收益。
规划税率级距门槛
检查本次收益是否会使您的收入跨过长期税率0%/15%或15%/20%的门槛，因为只有超过门槛的部分才按更高税率计税。
比较应税券商账户与税收优惠账户
了解在普通券商账户中实现收益需缴纳的联邦税成本，并与IRA或401(k)等账户（收益暂不计税）进行对比参考。
资本利得税术语解释
- 资本利得（Capital gain）
- 以高于成本基础（购入价）的价格出售资产所获得的利润。
- 资本损失（Capital loss）
- 以低于成本基础的价格出售资产所产生的亏损。资本损失不征税，通常可以抵消其他资本利得或有限额度的普通收入。
- 成本基础（Cost basis）
- 资产的原始购入价格，通常包含手续费或佣金，用于计算出售时的收益或损失。
- 长期资本利得（Long-term capital gain）
- 出售前持有超过1年的资产所获得的收益，按总应税收入适用0%、15%或20%的优惠税率。
- 短期资本利得（Short-term capital gain）
- 出售前持有1年及以内的资产所获得的收益，按与普通所得（工资）相同的税率征收，通常高于长期税率。
- 净投资收益税（Net Investment Income Tax, NIIT）
- 对收入超过一定门槛的纳税人，就其投资收益（含资本利得）额外征收的3.8%联邦附加税。本计算器未包含该税项。
资本利得税计算器常见问题
闲话 ― 为什么"满一年"这道线如此重要
长期与短期资本利得之间的分界线——恰好一年——自20世纪20年代起就以某种形式存在于美国税法中，其目的是鼓励耐心的长期投资，而非频繁买卖。由于短期收益按与工资相同的税率征收，而长期收益享有0%/15%/20%的优惠税率表，同样金额的收益仅仅因为提前一天或推迟一天卖出（是否跨过购入满一年的纪念日），最终应缴税额就可能出现显著差异。
这也是券商和报税软件经常提醒投资者在卖出接近满一年的持仓前先核对购入日期的原因之一。在税法中，很少有像这样"仅一天之差就能显著改变结果"的情形，这也解释了为什么"洗售规则（wash sale）"和持有期跟踪工具，会成为专门服务于持有大量同一股票多笔仓位的活跃交易者的一整类软件。
0%长期税率级距常常令那些以为所有投资收益都要缴税的人感到意外。在其他收入较少的年份，退休人士或正处于职业空档期的人，可以实现相当可观的长期收益却完全无需缴纳联邦税，原因仅仅是他们的总应税收入仍低于其申报身份对应的0%税率级距门槛——这种策略有时被称为"税收利得收割（tax-gain harvesting）"。