Calculadora de Imposto sobre Ganho de Capital (EUA, Federal)

Calculadora gratuita de imposto sobre ganho de capital: informe o preço de compra, o preço de venda, o período de posse e sua outra renda tributável para estimar o imposto federal dos EUA sobre um ganho de curto ou longo prazo.

O que é o imposto sobre ganho de capital?

O imposto sobre ganho de capital é o imposto federal dos EUA sobre o lucro obtido ao vender um ativo — ações, um fundo de investimento, criptomoeda ou outra propriedade de investimento — por mais do que você pagou por ele. Quanto você deve depende muito de quanto tempo você manteve o ativo: um ganho de longo prazo (mantido por mais de um ano) é tributado às alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%, enquanto um ganho de curto prazo (mantido por um ano ou menos) é tributado às mesmas alíquotas da sua renda ordinária, geralmente mais altas.

Esta calculadora estima o imposto federal dos EUA sobre uma única venda, somando o ganho à sua outra renda tributável e aplicando a tabela apropriada. Ela cobre intencionalmente apenas o imposto federal, com uma divisão simples entre longo e curto prazo — não simula o imposto estadual sobre ganho de capital (que varia muito de estado para estado) nem o Imposto sobre Renda Líquida de Investimento de 3.8% que pode se aplicar a rendas mais altas, então trate o resultado como uma estimativa inicial, e não como uma conta de imposto final.

Como usar esta calculadora de imposto sobre ganho de capital

Informe seu preço de compra e de venda O preço de compra é sua base de custo — o que você pagou originalmente pelo ativo, incluindo eventuais taxas.
Escolha o período de posse Selecione longo prazo se você manteve o ativo por mais de um ano, ou curto prazo se manteve por um ano ou menos.
Informe sua outra renda tributável Sua renda tributável de salário e outras fontes, sem contar este ganho — isso determina em qual faixa de alíquota o ganho se enquadra.
Selecione seu status de declaração Solteiro(a), Casado(a) declarando em conjunto ou Chefe de família — cada um tem limites de faixa diferentes.

Dicas para aproveitar melhor

Se uma venda está perto de completar um ano de posse, confira a data exata de compra — esperar mesmo alguns dias a mais pode transformar um ganho das alíquotas mais altas de curto prazo na tabela preferencial de longo prazo.
Esta calculadora usa sua outra renda tributável para determinar em qual faixa o ganho se enquadra, então use sua renda após deduções (renda tributável), não seu salário bruto, para obter a estimativa mais precisa.
Lembre-se de que esta estimativa cobre apenas o imposto federal — se você mora em um estado que tributa ganhos de capital, some a alíquota do seu estado separadamente para ter uma visão mais completa da sua conta de imposto total.
Vender vários lotes do mesmo investimento com prejuízo no mesmo ano pode compensar ganhos em outras partes da sua carteira, por isso muitos investidores revisam o ano inteiro de operações em conjunto, em vez de venda por venda.
Quem tem renda alta deve reservar o 3.8% adicional do Imposto sobre Renda Líquida de Investimento, além da estimativa federal mostrada aqui, se sua renda estiver acima do limite relevante para o seu status de declaração.

Quando usar uma calculadora de imposto sobre ganho de capital

Decidir se vende agora ou espera um ano

Compare a alíquota de curto prazo que você pagaria hoje com a alíquota de longo prazo que pagaria se mantivesse o ativo além da marca de um ano.

Estimar impostos antes de uma grande venda de ações

Veja aproximadamente quanto do valor da venda de ações valorizadas ou de um fundo de investimento você realmente vai reter após o imposto federal.

Planejar em torno de um limite de faixa de alíquota

Verifique se um ganho faria sua renda ultrapassar os limites de longo prazo de 0%/15% ou 15%/20%, já que só a parte acima do limite é tributada na alíquota mais alta.

Comparar uma venda em conta de corretagem tributável com uma conta com vantagem fiscal

Veja o custo do imposto federal ao realizar um ganho em uma conta de corretagem comum, como referência frente a contas IRA ou 401(k), nas quais os ganhos não são tributados no momento.

Glossário do imposto sobre ganho de capital

Ganho de capital: O lucro obtido ao vender um ativo por mais do que sua base de custo (o que você pagou por ele).
Perda de capital: A perda ao vender um ativo por menos do que sua base de custo. Não é tributada e, em geral, pode compensar outros ganhos ou uma quantia limitada de renda ordinária.
Base de custo (Cost basis): O preço de compra original de um ativo, normalmente incluindo comissões ou taxas, usado para calcular o ganho ou a perda na venda.
Ganho de capital de longo prazo: Um ganho sobre um ativo mantido por mais de um ano antes da venda, tributado às alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda tributável total.
Ganho de capital de curto prazo: Um ganho sobre um ativo mantido por um ano ou menos antes da venda, tributado às mesmas alíquotas da renda ordinária (salário), geralmente mais altas do que as alíquotas de longo prazo.
Imposto sobre Renda Líquida de Investimento (NIIT): Uma sobretaxa federal adicional de 3.8% sobre a renda de investimento (incluindo ganhos de capital) para contribuintes com renda acima de certos limites. Não incluída nesta calculadora.

Perguntas frequentes sobre o imposto sobre ganho de capital

A alíquota depende tanto do período de posse quanto de como o ganho se soma à sua outra renda. Um ganho de longo prazo é tributado a 0%, 15% ou 20%, dependendo de qual dessas faixas sua renda tributável total atinge, enquanto um ganho de curto prazo usa as mesmas faixas, mais altas, da renda ordinária — assim, o mesmo ganho de US$ 10.000 pode resultar em uma conta de imposto muito diferente dependendo desses dois fatores.

O IRS conta o período de posse a partir do dia seguinte à aquisição do ativo até o dia da venda. Se esse período for superior a um ano, o ganho é de longo prazo; se for de um ano ou menos, é de curto prazo.

Não. Esta calculadora estima apenas o imposto federal dos EUA. Muitos estados também tributam ganhos de capital, muitas vezes na mesma alíquota do imposto estadual de renda ordinária, então sua conta de imposto total normalmente será maior do que a estimativa federal mostrada aqui se você morar em um estado com imposto de renda.

O NIIT é um imposto federal adicional de 3.8% sobre a renda de investimento, incluindo ganhos de capital, que se aplica quando sua renda bruta ajustada modificada ultrapassa certos limites (por exemplo, US$ 200.000 para quem declara como solteiro). Esta calculadora não inclui o NIIT, então vendedores de alta renda devem esperar um imposto federal total maior do que o mostrado aqui.

A mesma lógica federal de longo/curto prazo se aplica à maioria dos ativos de capital, incluindo criptomoedas e imóveis de investimento, então esta calculadora pode fornecer uma estimativa aproximada. Vendas de imóveis têm regras adicionais que esta ferramenta não cobre, como a exclusão da residência principal e a recuperação de depreciação, então trate o resultado como um ponto de partida, e não como um valor final.

Curiosidade — por que a marca de um ano importa tanto

A linha divisória entre ganhos de capital de longo e curto prazo — exatamente um ano — faz parte do código tributário dos EUA de alguma forma desde os anos 1920, e existe para incentivar investimentos pacientes e de longo prazo, em vez de compra e venda rápidas. Como os ganhos de curto prazo são tributados nas mesmas alíquotas dos salários, enquanto os ganhos de longo prazo têm uma tabela preferencial de 0/15/20%, a diferença no imposto devido sobre um ganho idêntico em dólares pode ser considerável apenas por causa de você ter vendido um dia antes ou um dia depois do aniversário da sua compra.

Isso explica em parte por que corretoras e softwares de imposto costumam lembrar os investidores de verificar a data de compra antes de vender uma posição que está perto de completar um ano. É um caso raro no código tributário em que um único dia pode mudar significativamente o resultado, e explica por que as ferramentas de rastreamento de "wash sale" e de período de posse formam uma categoria inteira de software para traders ativos que gerenciam muitos lotes da mesma ação.

A faixa de 0% de longo prazo costuma surpreender quem supõe que todo ganho de investimento é tributado. Em anos com outra renda modesta, um aposentado ou alguém em uma pausa de carreira pode realizar um ganho de longo prazo considerável e não dever nenhum imposto federal sobre ele, simplesmente porque sua renda tributável total permanece abaixo do limite da faixa de 0% para o seu status de declaração — uma estratégia às vezes chamada de "colheita de ganhos fiscais" (tax-gain harvesting).

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