Calcolatore Imposta sulle Plusvalenze (US Federal)
Calcolatore gratuito dell'imposta sulle plusvalenze: inserisci prezzo d'acquisto, prezzo di vendita, periodo di possesso e altro reddito imponibile per stimare l'imposta federale USA su una plusvalenza a lungo o breve termine.
Cos'è l'imposta sulle plusvalenze?
L'imposta sulle plusvalenze è l'imposta federale USA sul profitto ottenuto vendendo un bene -- azioni, un fondo comune, criptovaluta o un altro bene di investimento -- a un prezzo superiore a quello pagato. Quanto si deve dipende molto dal periodo di possesso del bene: una plusvalenza a lungo termine (posseduto per oltre un anno) viene tassata alle aliquote preferenziali dello 0%, 15% o 20%, mentre una plusvalenza a breve termine (posseduto per un anno o meno) viene tassata alle stesse aliquote del reddito ordinario, che di solito sono più alte.
Questo calcolatore stima l'imposta federale USA su una singola vendita, sommando la plusvalenza al tuo altro reddito imponibile e applicando lo scaglione appropriato. Copre intenzionalmente solo l'imposta federale, usando una semplice distinzione lungo/breve termine -- non modella l'imposta statale sulle plusvalenze (che varia molto da stato a stato) né l'imposta del 3,8% sul reddito netto da investimento, che può applicarsi ai redditi più alti, quindi considera il risultato come una stima di partenza e non come un conto fiscale definitivo.
Come usare questo calcolatore dell'imposta sulle plusvalenze
- Inserisci il prezzo d'acquisto e il prezzo di vendita Il prezzo d'acquisto è la tua base di costo -- quanto hai originariamente pagato per il bene, incluse eventuali commissioni.
- Scegli il periodo di possesso Seleziona lungo termine se hai posseduto il bene per oltre un anno, oppure breve termine se lo hai posseduto per un anno o meno.
- Inserisci il tuo altro reddito imponibile Il tuo reddito imponibile da stipendio e altre fonti, senza contare questa plusvalenza -- determina in quale scaglione fiscale rientra la plusvalenza.
- Seleziona il tuo stato di dichiarazione Celibe/nubile, dichiarazione congiunta o Capofamiglia -- ciascuno ha soglie di scaglione diverse.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Se una vendita è vicina alla soglia di un anno di possesso, controlla la data d'acquisto esatta -- aspettare anche solo pochi giorni in più può spostare una plusvalenza dalle aliquote a breve termine più alte allo scaglione preferenziale a lungo termine.
- Questo calcolatore usa il tuo altro reddito imponibile per determinare in quale scaglione rientra la plusvalenza, quindi per la stima più accurata usa il reddito dopo le deduzioni (reddito imponibile), non lo stipendio lordo.
- Ricorda che questa stima copre solo l'imposta federale -- se vivi in uno stato che tassa le plusvalenze, aggiungi separatamente l'aliquota del tuo stato per avere un quadro più completo del tuo conto fiscale totale.
- Vendere più lotti dello stesso investimento in perdita nello stesso anno può compensare plusvalenze realizzate altrove nel tuo portafoglio, motivo per cui molti investitori esaminano insieme tutte le operazioni dell'anno anziché una vendita alla volta.
- Chi ha redditi alti dovrebbe mettere in conto l'imposta aggiuntiva del 3,8% sul reddito netto da investimento, oltre alla stima federale mostrata qui, se il proprio reddito supera la soglia rilevante per il proprio stato di dichiarazione.
Quando usare un calcolatore dell'imposta sulle plusvalenze
Decidere se vendere ora o aspettare un anno
Confronta l'aliquota a breve termine che pagheresti oggi con l'aliquota a lungo termine che pagheresti tenendo il bene oltre la soglia di un anno.
Stimare le imposte prima di una vendita azionaria consistente
Scopri approssimativamente quanto del ricavato dalla vendita di azioni o di un fondo comune apprezzato manterrai effettivamente dopo l'imposta federale.
Pianificare attorno a una soglia di scaglione fiscale
Verifica se una plusvalenza spingerebbe il tuo reddito oltre le soglie a lungo termine dello 0%/15% o del 15%/20%, dato che solo la parte oltre la soglia viene tassata all'aliquota più alta.
Confrontare una vendita su un conto di intermediazione imponibile con un conto agevolato fiscalmente
Osserva il costo fiscale federale della realizzazione di una plusvalenza su un normale conto di intermediazione, come termine di confronto con i conti IRA o 401(k), dove le plusvalenze non sono attualmente tassate.
Glossario dell'imposta sulle plusvalenze
- Plusvalenza
- Il profitto ottenuto vendendo un bene a un prezzo superiore alla sua base di costo (quanto hai pagato per acquistarlo).
- Minusvalenza
- La perdita ottenuta vendendo un bene a un prezzo inferiore alla sua base di costo. Non viene tassata e può generalmente compensare altre plusvalenze o un importo limitato di reddito ordinario.
- Base di costo (Cost Basis)
- Il prezzo d'acquisto originale di un bene, di solito comprensivo di commissioni o spese, usato per calcolare la plusvalenza o la minusvalenza al momento della vendita.
- Plusvalenza a lungo termine
- Una plusvalenza su un bene posseduto per oltre un anno prima della vendita, tassata alle aliquote preferenziali dello 0%, 15% o 20% a seconda del reddito imponibile complessivo.
- Plusvalenza a breve termine
- Una plusvalenza su un bene posseduto per un anno o meno prima della vendita, tassata alle stesse aliquote del reddito ordinario (stipendio), di solito più alte delle aliquote a lungo termine.
- Imposta sul reddito netto da investimento (Net Investment Income Tax, NIIT)
- Un'imposta federale aggiuntiva del 3,8% sul reddito da investimento (comprese le plusvalenze) per i contribuenti con reddito superiore a determinate soglie. Non inclusa in questo calcolatore.
Domande frequenti sul calcolatore dell'imposta sulle plusvalenze
Curiosità — perché la soglia di un anno conta così tanto
La linea di demarcazione tra plusvalenze a lungo e a breve termine -- esattamente un anno -- fa parte in qualche forma del codice fiscale statunitense fin dagli anni Venti del Novecento, ed esiste per incoraggiare un investimento paziente e di lungo periodo piuttosto che compravendite rapide. Poiché le plusvalenze a breve termine sono tassate alle stesse aliquote dei salari, mentre quelle a lungo termine godono dello scaglione preferenziale 0/15/20%, la differenza di imposta dovuta su un identico importo di plusvalenza può essere notevole semplicemente in base al fatto che tu abbia venduto un giorno prima o un giorno dopo l'anniversario del tuo acquisto.
Questo è uno dei motivi per cui broker e software fiscali spingono così spesso gli investitori a controllare la data d'acquisto prima di vendere una posizione vicina alla soglia di un anno. È un caso raro nel codice fiscale in cui un singolo giorno può cambiare in modo significativo il risultato, e spiega perché gli strumenti di tracciamento delle "wash sale" e del periodo di possesso costituiscono una vera e propria categoria di software per i trader attivi che gestiscono molti lotti dello stesso titolo.
Lo scaglione dello 0% a lungo termine sorprende spesso chi presume che tutte le plusvalenze da investimento vengano tassate. Negli anni con un reddito modesto da altre fonti, un pensionato o una persona in una pausa di carriera può realizzare una plusvalenza a lungo termine significativa senza dover nulla di imposta federale, semplicemente perché il suo reddito imponibile complessivo resta sotto la soglia dello scaglione dello 0% per il proprio stato di dichiarazione -- una strategia talvolta chiamata "tax-gain harvesting".