양도소득세 계산기（Capital Gains Tax, US Federal）
무료 양도소득세 계산기. 매수 가격・매도 가격・보유 기간・기타 과세소득을 입력하면 장기 또는 단기 양도차익에 대한 미국 연방세를 추정할 수 있습니다.
양도소득세란?
양도소득세는 주식・펀드・암호화폐 등 투자자산을 매입 가격보다 비싸게 판매하여 얻은 이익에 대해 부과되는 미국 연방세입니다. 세액은 자산을 얼마나 오래 보유했는지에 따라 크게 달라집니다. 1년을 초과하여 보유한 장기 양도차익은 0%・15%・20%의 우대세율로 과세되는 반면, 1년 이하로 보유한 단기 양도차익은 일반소득과 동일한（대개 더 높은）세율로 과세됩니다.
이 계산기는 기타 과세소득 위에 양도차익을 더한 뒤 해당하는 세율표를 적용하여 단일 매도 건에 대한 미국 연방세를 추정합니다. 의도적으로 연방세만을 다루며 장기/단기의 단순한 구분을 사용합니다 -- 주마다 크게 다른 주 양도소득세나 고소득자에게 적용될 수 있는 3.8%의 순투자소득세는 반영하지 않으므로, 결과는 최종 세액이 아닌 대략적인 참고치로 활용하시기 바랍니다.
양도소득세 계산기 사용 방법
- 매수 가격과 매도 가격 입력 매수 가격은 취득가액으로, 수수료를 포함하여 자산을 구입할 때 실제로 지불한 금액입니다.
- 보유 기간 선택 자산을 1년 넘게 보유했다면 장기를, 1년 이하로 보유했다면 단기를 선택합니다.
- 기타 과세소득 입력 이 양도차익을 제외한 급여 등 다른 소득원의 과세소득입니다. 이 값이 양도차익이 속하는 세율 구간을 결정합니다.
- 신고 상태 선택 독신・부부 합산 신고・세대주 중 하나를 선택합니다. 각각 세율 구간의 기준액이 다릅니다.
더 잘 활용하기 위한 팁
- 매도 시점이 1년 보유 기준에 가깝다면 정확한 매수일을 확인해 보세요. 며칠만 더 기다려도 높은 단기세율 대신 우대받는 장기세율표가 적용될 수 있습니다.
- 이 계산기는 기타 과세소득을 기준으로 양도차익이 속하는 세율 구간을 판단하므로, 가장 정확한 추정을 위해서는 세전 급여가 아니라 공제 후 소득（과세소득）을 입력하세요.
- 이 추정치는 연방세만 다룬다는 점을 기억하세요. 양도차익에 과세하는 주에 거주한다면 주세율을 별도로 더해야 전체 세액을 더 정확히 파악할 수 있습니다.
- 같은 해에 동일한 투자 자산의 여러 물량을 손실 상태로 매도하면 포트폴리오 내 다른 양도차익을 상쇄할 수 있으므로, 많은 투자자가 한 건씩이 아니라 한 해 전체의 거래를 함께 검토합니다.
- 고소득자는 자신의 신고 상태 기준액을 초과하는 경우, 여기 표시된 연방세 추정치에 더해 3.8%의 추가 순투자소득세도 예산에 반영해야 합니다.
양도소득세 계산기를 활용하면 좋은 경우
지금 매도할지 1년을 기다릴지 결정할 때
오늘 매도할 경우 적용되는 단기세율과, 1년이 지난 후 매도할 경우 적용되는 장기세율을 비교해 볼 수 있습니다.
대규모 주식 매도 전 세금 예상
가치가 오른 주식이나 펀드를 매도했을 때 연방세를 제외하고 실제로 얼마를 손에 쥐게 되는지 대략적으로 파악할 수 있습니다.
세율 구간 기준액 근처에서의 절세 계획
양도차익으로 인해 소득이 장기 세율 0%/15% 또는 15%/20% 기준액을 넘어서는지 확인할 수 있습니다. 기준액을 초과한 부분에만 더 높은 세율이 적용됩니다.
과세 계좌와 세제 혜택 계좌 비교
일반 증권 계좌에서 양도차익을 실현했을 때의 연방세 부담을, 현재 양도차익에 과세되지 않는 IRA나 401(k) 계좌와 비교하는 참고 자료로 활용할 수 있습니다.
양도소득세 용어 해설
- 양도차익（Capital Gain）
- 자산을 취득가액보다 비싸게 매도했을 때 얻는 이익입니다.
- 양도차손（Capital Loss）
- 자산을 취득가액보다 싸게 매도했을 때 발생하는 손실입니다. 과세되지 않으며, 일반적으로 다른 양도차익이나 제한된 금액의 일반소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.
- 취득가액（Cost Basis）
- 자산을 매도할 때 양도차익이나 양도차손을 계산하는 기준이 되는, 수수료 등을 포함한 원래의 매수 가격입니다.
- 장기 양도차익（Long-Term Capital Gain）
- 매도 전 1년을 초과하여 보유한 자산에서 발생한 이익으로, 총 과세소득에 따라 0%・15%・20%의 우대세율로 과세됩니다.
- 단기 양도차익（Short-Term Capital Gain）
- 매도 전 1년 이하로 보유한 자산에서 발생한 이익으로, 대개 장기세율보다 높은 일반소득（급여）과 동일한 세율로 과세됩니다.
- 순투자소득세（Net Investment Income Tax, NIIT）
- 일정 소득 기준을 초과하는 납세자의 투자소득（양도차익 포함）에 추가로 부과되는 3.8%의 연방세입니다. 이 계산기에는 반영되지 않습니다.
양도소득세 계산기 자주 묻는 질문
여담 ― 1년이라는 기준이 왜 이렇게 중요할까요?
장기와 단기 양도차익을 가르는 기준인 정확히 1년이라는 경계선은 1920년대부터 어떤 형태로든 미국 세법의 일부였으며, 빠른 매매보다 인내심 있는 장기 투자를 장려하기 위해 존재합니다. 단기 양도차익은 급여와 같은 세율로 과세되는 반면 장기 양도차익은 0/15/20%의 우대세율을 적용받기 때문에, 매수일 기준으로 하루 일찍 팔았는지 하루 늦게 팔았는지에 따라 동일한 금액의 양도차익에 대한 세액이 크게 달라질 수 있습니다.
이것이 바로 증권사와 세무 소프트웨어가 1년 기준에 가까운 포지션을 매도하기 전에 매수일을 확인하도록 자주 안내하는 이유 중 하나입니다. 단 하루가 결과를 의미 있게 바꿀 수 있는 세법상 드문 사례이며, 동일 종목의 여러 매수 물량을 관리하는 활발한 트레이더들을 위해 "워시 세일（wash sale）"과 보유 기간 추적 도구가 하나의 소프트웨어 분야로 자리 잡은 이유이기도 합니다.
장기 보유 시 적용되는 0% 구간은 모든 투자 이익에 세금이 부과된다고 생각하는 사람들을 자주 놀라게 합니다. 다른 소득이 적은 해에는 은퇴자나 경력 공백기에 있는 사람이 상당한 규모의 장기 양도차익을 실현하고도, 총 과세소득이 자신의 신고 상태에 해당하는 0% 구간 기준액 아래에 머물기만 하면 연방세를 전혀 내지 않을 수도 있습니다. 이러한 전략은 때때로 "택스 게인 하베스팅（tax-gain harvesting）"이라고 불립니다.