美國資本利得稅計算機（Capital Gains Tax Calculator）
免費資本利得稅計算機：輸入買入價、賣出價、持有期間與其他應稅所得，即可估算長期或短期資本利得對應的美國聯邦稅額。
什麼是資本利得稅？
資本利得稅是美國聯邦針對出售股票、共同基金、加密貨幣等投資資產所獲利潤課徵的稅款，即賣出價高於買入價的差額部分。應繳稅額很大程度上取決於持有該資產的時間長短：持有超過1年的長期收益適用0%、15%或20%的優惠稅率，而持有1年及以內的短期收益則按與一般所得相同（通常較高）的稅率課徵。
本計算機透過將本次收益疊加在您的其他應稅所得之上，並套用相應的稅率表，估算單筆交易應繳的美國聯邦稅。它刻意僅涵蓋聯邦稅，並採用簡單的長期/短期劃分——不涉及各州差異甚大的州資本利得稅，也不涉及可能適用於高所得者的3.8%淨投資收益稅，因此請將計算結果視為初步估算，而非最終稅單。
資本利得稅計算機使用方法
- 輸入買入價與賣出價 買入價即成本基礎——您最初購入該資產所支付的金額，包含相關手續費。
- 選擇持有期間 若持有該資產超過1年，選擇「長期」；若持有1年及以內，選擇「短期」。
- 輸入其他應稅所得 不含本次收益的薪資等其他應稅所得——這決定了本次收益將落入哪個稅率級距。
- 選擇申報身分 單身、夫妻合併申報或戶主——各自對應不同的稅率級距門檻。
用好本工具的小技巧
- 如果賣出時點接近滿一年的持有期，務必核對確切的購入日期——即使多等幾天，也可能讓本次收益從較高的短期稅率變為優惠的長期稅率表。
- 本計算機使用您的其他應稅所得來判斷本次收益落入哪個稅率級距，因此請填寫扣除後的應稅所得而非稅前薪資總額，以獲得更準確的估算。
- 請記得，本估算僅涵蓋聯邦稅——若您所在的州對資本利得課稅，請另行加上該州的稅率，以獲得更完整的總稅負圖像。
- 在同一年度以虧損方式賣出同一投資的多筆部位，可以抵消您投資組合中其他部分的收益，這也是許多投資人習慣統觀全年交易、而非逐筆單獨考量的原因。
- 若您的所得超過申報身分對應的門檻，高所得者還應為這裡顯示的聯邦估算之外，額外預留3.8%的淨投資收益稅。
資本利得稅計算機的適用情境
決定現在賣出還是再等一年
比較今天賣出須繳納的短期稅率，與持有滿1年後賣出可適用的長期稅率。
大額股票交易前預估稅負
大致了解出售增值股票或共同基金後，扣除聯邦稅後實際能保留多少收益。
規劃稅率級距門檻
檢查本次收益是否會使您的所得跨過長期稅率0%/15%或15%/20%的門檻，因為只有超過門檻的部分才按較高稅率課稅。
比較應稅券商帳戶與稅收優惠帳戶
了解在一般券商帳戶中實現收益須繳納的聯邦稅成本，並與IRA或401(k)等帳戶（收益暫不課稅）進行對比參考。
資本利得稅用語解說
- 資本利得（Capital gain）
- 以高於成本基礎（購入價）的價格出售資產所獲得的利潤。
- 資本損失（Capital loss）
- 以低於成本基礎的價格出售資產所產生的虧損。資本損失不課稅，通常可以扣抵其他資本利得或有限額度的一般所得。
- 成本基礎（Cost basis）
- 資產的原始購入價格，通常包含手續費或佣金，用於計算出售時的收益或損失。
- 長期資本利得（Long-term capital gain）
- 出售前持有超過1年的資產所獲得的收益，依總應稅所得適用0%、15%或20%的優惠稅率。
- 短期資本利得（Short-term capital gain）
- 出售前持有1年及以內的資產所獲得的收益，按與一般所得（薪資）相同的稅率課徵，通常高於長期稅率。
- 淨投資收益稅（Net Investment Income Tax, NIIT）
- 對所得超過一定門檻的納稅人，就其投資收益（含資本利得）額外課徵的3.8%聯邦附加稅。本計算機未包含該稅目。
資本利得稅計算機常見問題
餘談 ― 為什麼「滿一年」這條線如此重要
長期與短期資本利得之間的分界線——恰好一年——自1920年代起就以某種形式存在於美國稅法中，其目的是鼓勵耐心的長期投資，而非頻繁買賣。由於短期收益按與薪資相同的稅率課徵，而長期收益享有0%/15%/20%的優惠稅率表，同樣金額的收益僅僅因為提早一天或延後一天賣出（是否跨過購入滿一年的週年日），最終應繳稅額就可能出現顯著差異。
這也是券商與報稅軟體經常提醒投資人在賣出接近滿一年的持股前先核對購入日期的原因之一。在稅法中，很少有像這樣「僅一天之差就能顯著改變結果」的情形，這也解釋了為什麼「洗售規則（wash sale）」與持有期間追蹤工具，會成為專門服務於持有大量同一檔股票多筆部位的活躍交易者的一整類軟體。
0%長期稅率級距常常令那些以為所有投資收益都要課稅的人感到意外。在其他所得較少的年度，退休人士或正處於職涯空檔期的人，可以實現相當可觀的長期收益卻完全無需繳納聯邦稅，原因僅僅是他們的總應稅所得仍低於其申報身分對應的0%稅率級距門檻——這種策略有時被稱為「稅收利得收割（tax-gain harvesting）」。