Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital (EE. UU., Federal)
Calculadora gratuita de impuesto sobre ganancias de capital: introduce el precio de compra, el precio de venta, el periodo de tenencia y tus otros ingresos imponibles para estimar el impuesto federal de EE. UU. sobre una ganancia a largo o corto plazo.
¿Qué es el impuesto sobre ganancias de capital?
El impuesto sobre ganancias de capital es el impuesto federal de EE. UU. sobre el beneficio obtenido al vender un activo —acciones, un fondo de inversión, criptomonedas u otra propiedad de inversión— por más de lo que pagaste por él. Cuánto debes depende en gran medida de cuánto tiempo mantuviste el activo: una ganancia a largo plazo (más de un año) tributa a los tipos preferentes de 0 %, 15 % o 20 %, mientras que una ganancia a corto plazo (un año o menos) tributa a los mismos tipos que tus ingresos ordinarios, que suelen ser más altos.
Esta calculadora estima el impuesto federal de EE. UU. sobre una única venta, sumando la ganancia a tus otros ingresos imponibles y aplicando la escala correspondiente. Cubre intencionadamente solo el impuesto federal, con una simple distinción entre largo y corto plazo —no incluye el impuesto estatal sobre ganancias de capital (que varía mucho según el estado) ni el 3.8 % del Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión que puede aplicarse a rentas más altas—, así que trata el resultado como una estimación de partida y no como una factura fiscal definitiva.
Cómo usar esta calculadora de impuesto sobre ganancias de capital
- Introduce tu precio de compra y de venta El precio de compra es tu base de coste: lo que pagaste originalmente por el activo, incluidas las comisiones.
- Elige el periodo de tenencia Selecciona largo plazo si mantuviste el activo más de un año, o corto plazo si lo mantuviste un año o menos.
- Introduce tus otros ingresos imponibles Tus ingresos imponibles de salario y otras fuentes, sin contar esta ganancia; determina en qué tramo impositivo cae la ganancia.
- Selecciona tu estado civil fiscal Soltero/a, Casado/a declarando en conjunto o Cabeza de familia: cada uno tiene umbrales de tramo distintos.
Consejos para aprovecharla mejor
- Si una venta está cerca de cumplir el año de tenencia, comprueba la fecha exacta de compra: esperar solo unos días más puede llevar una ganancia de los tipos más altos de corto plazo a la escala preferente de largo plazo.
- Esta calculadora usa tus otros ingresos imponibles para determinar en qué tramo cae la ganancia, así que usa tu ingreso tras deducciones (ingreso imponible), no tu salario bruto, para obtener la estimación más precisa.
- Recuerda que esta estimación cubre solo el impuesto federal: si vives en un estado que grava las ganancias de capital, suma el tipo de tu estado por separado para tener una visión más completa de tu factura fiscal total.
- Vender varios lotes de la misma inversión con pérdidas en el mismo año puede compensar ganancias en otras partes de tu cartera, por lo que muchos inversores revisan todo el año de operaciones en conjunto en lugar de venta por venta.
- Quienes tengan ingresos altos deben prever el 3.8 % adicional del Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión, además de la estimación federal mostrada aquí, si sus ingresos superan el umbral correspondiente a su estado civil fiscal.
Cuándo usar una calculadora de impuesto sobre ganancias de capital
Decidir si vender ahora o esperar un año
Compara el tipo de corto plazo que pagarías hoy con el tipo de largo plazo que pagarías si mantuvieras el activo más allá del año.
Estimar impuestos antes de una gran venta de acciones
Averigua aproximadamente cuánto del importe de vender acciones revalorizadas o un fondo de inversión conservarás realmente tras el impuesto federal.
Planificar en torno a un umbral de tramo impositivo
Comprueba si una ganancia haría que tus ingresos crucen los umbrales de largo plazo del 0 %/15 % o 15 %/20 %, ya que solo la parte por encima del umbral tributa al tipo más alto.
Comparar una venta en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos con una cuenta con ventajas fiscales
Observa el coste fiscal federal de materializar una ganancia en una cuenta de corretaje ordinaria, como referencia frente a cuentas IRA o 401(k), donde las ganancias no tributan por el momento.
Glosario del impuesto sobre ganancias de capital
- Ganancia de capital
- El beneficio obtenido al vender un activo por más de su base de coste (lo que pagaste por él).
- Pérdida de capital
- La pérdida por vender un activo por menos de su base de coste. No tributa y, por lo general, puede compensar otras ganancias o una cantidad limitada de ingresos ordinarios.
- Base de coste (Cost basis)
- El precio de compra original de un activo, que normalmente incluye comisiones, utilizado para calcular la ganancia o pérdida al venderlo.
- Ganancia de capital a largo plazo
- Una ganancia sobre un activo mantenido más de un año antes de venderlo, gravada a los tipos preferentes de 0 %, 15 % o 20 % según el total de ingresos imponibles.
- Ganancia de capital a corto plazo
- Una ganancia sobre un activo mantenido un año o menos antes de venderlo, gravada a los mismos tipos que los ingresos ordinarios (salario), que suelen ser más altos que los tipos de largo plazo.
- Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión (NIIT)
- Un recargo federal adicional del 3.8 % sobre los ingresos de inversión (incluidas las ganancias de capital) para contribuyentes con ingresos por encima de ciertos umbrales. No se incluye en esta calculadora.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre ganancias de capital
A propósito — por qué la marca del año importa tanto
La línea divisoria entre las ganancias de capital a largo y corto plazo —exactamente un año— ha formado parte del código fiscal de EE. UU. de alguna manera desde la década de 1920, y existe para fomentar una inversión paciente y a largo plazo en lugar de la compraventa rápida. Como las ganancias a corto plazo tributan a los mismos tipos que los salarios, mientras que las ganancias a largo plazo tienen una escala preferente del 0/15/20 %, la diferencia de impuesto sobre una ganancia idéntica en dólares puede ser considerable simplemente según si vendiste un día antes o un día después del aniversario de tu compra.
Esto explica en parte por qué las plataformas de inversión y los programas de declaración de impuestos suelen recordar a los inversores que comprueben la fecha de compra antes de vender una posición que está cerca de cumplir el año. Es un caso poco frecuente en el código fiscal en el que un solo día puede cambiar significativamente el resultado, y explica por qué las herramientas de seguimiento de "wash sale" y del periodo de tenencia constituyen toda una categoría de software para los operadores activos que gestionan muchos lotes de la misma acción.
El tramo del 0 % a largo plazo suele sorprender a quienes suponen que todas las ganancias de inversión tributan. En años con otros ingresos modestos, una persona jubilada o alguien en una pausa profesional puede materializar una ganancia a largo plazo considerable y no deber ningún impuesto federal por ella, simplemente porque su ingreso imponible total permanece por debajo del umbral del tramo del 0 % para su estado civil fiscal, una estrategia a veces llamada "cosecha de ganancias fiscales" (tax-gain harvesting).