401(k) 계산기 (고용주 매칭 및 Roth vs. Traditional 비교)

고용주 매칭을 반영한 무료 401(k) 계산기입니다. 나이, 연봉, 납입률을 입력하면 은퇴 시점의 예상 잔액을 계산하고, Traditional 401(k)와 Roth 401(k)의 세금 처리 방식을 비교할 수 있습니다.

401(k)란 무엇인가요?

401(k)는 미국의 많은 기업이 직원들에게 제공하는 세제 혜택이 있는 고용주 후원형 은퇴 저축 제도입니다. 직원은 매 급여 지급일마다 연봉의 일부를 납입하며, 많은 고용주는 여기에 더해 일정 한도까지 "고용주 매칭"이라는 추가 자금을 지원합니다. 납입된 자금은 (주로 뮤추얼펀드를 통해) 투자되어 은퇴 시점까지 시간이 지남에 따라 늘어납니다.

이 계산기는 나이, 연봉, 납입률, 고용주 매칭 조건, 예상 투자 수익률을 바탕으로 은퇴 시점의 401(k) 잔액을 예측합니다. 또한 납입 시점에는 세금이 부과되지 않고 인출 시점에 과세되는 Traditional 401(k)와, 납입 시점에 이미 세금을 낸 후 조건을 충족하면 인출 시점에 비과세되는 Roth 401(k)를 비교할 수 있습니다.

사용 방법

현재 나이와 목표 은퇴 나이를 입력합니다 이 값에 따라 납입과 수익이 예측되는 기간이 결정됩니다
현재 401(k) 잔액과 연봉을 입력합니다 이전 직장에서의 잔액이 있다면 모두 합산하여 입력해 주세요
납입률과 고용주 매칭 조건을 입력합니다 정확한 매칭 공식은 회사의 플랜 요약 설명서(Summary Plan Description)에서 확인할 수 있습니다
Traditional 또는 Roth를 선택합니다 현재와 은퇴 후 예상 세율을 비교하여 비교하고 싶은 계정 유형을 선택하세요

더 잘 활용하기 위한 팁

많은 재무 설계사들은 고용주 매칭을 최대한 받을 수 있는 수준까지는 납입할 것을 권장합니다. 이를 놓치는 것은 흔히 "공짜 돈"을 그냥 포기하는 것으로 표현되곤 합니다.
일부 플랜은 매년 납입률을 자동으로 올려주는 "자동 증액(auto-escalation)" 기능을 제공합니다. 보통 연봉 인상과 함께 적용되어 생활 방식에 큰 부담을 주지 않으면서 저축을 늘릴 수 있습니다.
이 계산기에서 사용하는 예상 수익률은 장기 평균을 단순화하여 가정한 값입니다. 실제 투자 성과는 연도별로 크게 달라질 수 있습니다.
여러 이전 직장에서의 401(k) 잔액이 있다면, IRA 롤오버를 통해 하나로 합쳐 관리하면 전체 은퇴 자산 현황을 더 쉽게 파악할 수 있습니다.

활용 사례

고용주 매칭을 전부 받고 있는지 확인하기

납입률을 매칭 한도까지 올려보면서, 놓치고 있는 "공짜 돈"이 얼마나 되는지 확인할 수 있습니다

Traditional과 Roth 중 선택하기

현재와 은퇴 후 예상 세율을 바탕으로 Traditional의 즉각적인 세금 절감 효과와 Roth의 비과세 인출 혜택을 비교할 수 있습니다

새로운 이직 제안에 맞춰 계획하기

새 회사의 매칭 공식과 연봉을 다시 입력해 이직이 예상 은퇴 잔액에 어떤 영향을 미치는지 확인할 수 있습니다

용어 설명

추가 납입 (Catch-Up Contribution): 50세 이상 직원이 표준 IRS 한도를 초과하여 추가로 납입할 수 있는 금액입니다. 2026년 기준 50~59세 및 64세 이상은 $8,000이며, SECURE 2.0 법에 따라 60~63세는 이보다 더 많은 $11,250의 "슈퍼 추가 납입"이 인정됩니다.
고용주 매칭 (Employer Match): 직원이 납입한 금액에 비례하여 고용주가 일정 한도까지 추가로 지원하는 자금입니다. 예를 들어 "연봉의 3%까지 100% 매칭"이라는 조건은, 직원이 연봉의 3%까지 납입할 경우 그와 동일한 금액을 고용주가 1달러당 1달러씩 추가로 지원한다는 의미입니다.
Traditional 401(k): 납입액이 현재의 과세 소득에서 공제되지만, 은퇴 후 인출 시에는 일반 소득으로 과세되는 계정 유형입니다.
Roth 401(k): 세후 소득으로 납입하기 때문에 납입 시점의 세금 혜택은 없지만, 은퇴 후 조건을 충족한 인출(투자 수익 포함)에는 세금이 부과되지 않는 계정 유형입니다.
IRS 납입 한도: IRS(미국 국세청)가 매년 정하는, 직원이 매년 401(k)에 납입할 수 있는 최대 금액입니다. 고용주 매칭 납입액은 이 한도에 포함되지 않습니다.
베스팅 (Vesting): 고용주 매칭 자금이 완전히 직원 본인의 소유가 되는 과정으로, 보통 일정 근속 연수를 채워야 합니다. 본인이 직접 납입한 금액은 언제나 즉시 100% 본인 소유가 됩니다.

자주 묻는 질문

IRS 규정에 따르면 기본 직원 납입 한도는 $24,500입니다. 50~59세 및 64세 이상은 $8,000의 추가 납입이 가능해 총 $32,500까지, 60~63세는 $11,250의 추가 납입이 가능해 총 $35,750까지 납입할 수 있습니다. 고용주 매칭 납입액은 별도로 계산되며 이 한도에 포함되지 않습니다.

일반적으로 은퇴 후 세율이 현재보다 낮을 것으로 예상되는 경우에는 Traditional이 유리하며, 은퇴 후 세율이 현재와 비슷하거나 더 높을 것으로 예상되는 경우, 혹은 경력 초반이라 앞으로 소득이 늘어날 여지가 큰 경우에는 Roth가 유리한 것으로 알려져 있습니다. 일부 플랜에서는 두 유형에 나누어 납입할 수도 있습니다.

항상 그런 것은 아닙니다. 많은 플랜이 "베스팅 스케줄"을 적용하여, 일정 근속 연수를 채워야 고용주 매칭 금액이 완전히 본인 소유가 됩니다. 반면 본인이 직접 납입한 금액은 언제나 즉시 100% 본인 소유입니다.

일반적으로 새 회사의 401(k)로 이전(롤오버)하거나, IRA로 이전하거나, (허용되는 경우) 이전 직장의 플랜에 그대로 남겨두거나, 현금으로 인출하는 등의 선택지가 있습니다. 다만 59세 6개월 미만에 현금으로 인출하면 대개 세금과 조기 인출 penalty가 발생합니다.

여담 ― "401(k)"라는 이름은 어디에서 왔을까요?

"401(k)"라는 이름은 마케팅을 위해 만들어진 용어가 전혀 아닙니다. 이는 이 제도의 법적 근거가 된 미국 국세법(Internal Revenue Code)의 조항 번호, 즉 제401조 (k)항에서 그대로 따온 것입니다. 1978년 세법에 추가된 이 조항은 원래 직원들이 보너스 급여의 일부에 대한 과세를 유예할 수 있도록 하는 것을 목적으로 했습니다. 이후 1980년대 초, 복리후생 컨설턴트였던 테드 베나(Ted Benna)가 동일한 규정을 일반 급여의 유예 납입에도 적용할 수 있다고 제안하면서, 오늘날 우리가 알고 있는 현대적인 401(k) 제도가 실질적으로 탄생하게 되었습니다.

당시 대부분의 미국 대기업은 시장 상황과 무관하게 은퇴 시 정해진 금액을 보장하는 "확정급여형(defined benefit)" 연금을 제공하고 있었습니다. 이와 달리 401(k)는 "확정기여형(defined contribution)" 제도로, 직원 본인이 투자 위험을 부담하는 대신 얼마를 저축할지 스스로 조절할 수 있고, 이직 시에도 계정을 그대로 가지고 갈 수 있다는 장점이 있습니다. 이러한 이동 편의성은 노동시장의 이동성이 점점 높아지던 시기와 잘 맞아떨어졌고, 401(k) 제도는 빠르게 미국 기업의 대표적인 은퇴 혜택으로 자리 잡았습니다.

일본도 이후 이와 유사한 개념을 도입하여 자체적인 확정기여형 연금 제도(기업형과 개인형인 iDeCo)를 마련했는데, 이는 미국의 401(k) 모델을 직접 참고하여 2001년에 법제화된 것입니다. 명칭은 다르지만, "세제 혜택을 받으면서 스스로 투자 대상을 선택해 은퇴를 위해 저축한다"는 핵심 개념은 두 제도가 공통적으로 지니고 있습니다.

모든 여담 보기