401(k)退休金計算器（雇主提撥與Roth vs. Traditional比較）
免費的401(k)退休金計算器，支援雇主提撥試算。輸入年齡、年薪與提撥比例，即可預測退休時的帳戶餘額，並比較Traditional（傳統型）與Roth 401(k)在稅務處理上的差異。
什麼是401(k)？
401(k)是美國許多企業提供給員工的一種具稅務優惠的雇主發起式退休儲蓄計畫。員工會在每次發薪時提撥部分薪資，而許多雇主還會額外提供「雇主提撥（Employer Match）」——也就是在員工自身提撥金額之上，依一定比例與上限加碼提撥的資金。提撥的資金會投入市場（通常是共同基金）進行投資，隨時間增值，直到退休後提領。
本工具會依您輸入的年齡、年薪、提撥比例、雇主提撥條件與預期投資報酬率，試算您退休時401(k)帳戶的預估餘額，並比較Traditional 401(k)（提撥時稅前扣除、提領時依一般所得課稅）與Roth 401(k)（提撥時已完稅、退休後符合條件的提款免稅）兩種方式的差異。
使用方法
- 輸入您目前的年齡與預計退休年齡 這決定了提撥與資金增值可累積的年數
- 輸入您目前的401(k)餘額與年薪 若您在前雇主留有帳戶餘額，請先加總後再輸入
- 輸入您的提撥比例與雇主提撥條件 確切的提撥公式可參考所屬計畫的「計畫摘要說明」（Summary Plan Description）
- 選擇Traditional或Roth帳戶類型 依您目前與退休後預期稅率的高低，選擇想要比較的帳戶類型
用好本工具的小技巧
- 許多理財顧問建議，提撥比例至少要達到能領滿雇主提撥的水準——放棄這部分提撥，常被形容為白白錯過「免費的資金」。
- 部分計畫提供「自動加碼提撥（auto-escalation）」功能，會每年自動調高您的提撥比例（通常配合加薪同步進行），讓您能在不大幅調整生活型態的情況下逐步增加儲蓄。
- 本工具的預期報酬率為簡化後的長期平均假設。實際投資績效每年會有相當大的差異。
- 若您在多個前雇主處都留有401(k)餘額，透過IRA轉存（rollover）將帳戶整合管理，能更方便地掌握整體退休儲蓄狀況。
應用情境
確認是否已完整領取雇主提撥
將提撥比例調高至雇主提撥上限，看看自己是否錯失了原本能拿到的「免費資金」
評估Traditional與Roth該如何選擇
依您目前與退休後的預期稅率，比較Traditional的當下節稅效果與Roth的退休免稅提款優勢
評估新工作機會的退休福利
重新輸入新雇主的提撥公式與薪資條件，看看轉職會如何影響您預估的退休帳戶餘額
名詞解釋
- 追加提撥（Catch-Up Contribution）
- 年滿50歲以上的員工，可在標準IRS提撥上限之外再額外提撥的金額。2026年，50～59歲及64歲以上者可追加$8,000；依SECURE 2.0法案規定，60～63歲者則可追加更高額度的$11,250「超級追加提撥」。
- 雇主提撥（Employer Match）
- 雇主依員工提撥金額的一定比例，額外加碼提撥的資金，通常設有上限。例如「薪資3%以內100%提撥」，代表只要員工提撥金額不超過薪資的3%，雇主就會依員工提撥的每一元再加碼提撥一元。
- Traditional 401(k)
- 一種帳戶類型，提撥金額可從當年度應課稅所得中扣除，退休後提領時則須依一般所得課稅。
- Roth 401(k)
- 一種以稅後資金提撥的帳戶類型，提撥當下沒有稅前優惠，但退休後符合條件的提款（含投資增值部分）可享免稅。
- IRS提撥上限
- 美國國稅局（IRS）每年公告的員工每年可提撥至401(k)的金額上限。雇主提撥不計入此上限。
- 既得權（Vesting）
- 雇主提撥的資金完全歸屬員工本人所有的過程，通常須符合一定的最低服務年限才能取得完整既得權。員工自身提撥的部分則始終100%即時歸屬本人。
常見問答
閒聊一下 ― 「401(k)」這個名字是怎麼來的？
「401(k)」這個名字其實完全不是行銷用語，而是美國《國內稅收法》（Internal Revenue Code）中，賦予這項制度法律依據的條文編號——第401條第(k)項。這項條文於1978年被納入稅法，原本的設計目的只是讓員工可以延後繳納一部分獎金所得的稅款。直到1980年代初，福利顧問泰德・班納（Ted Benna）提出可將同樣的規則套用到一般薪資的遞延提撥，才實際上催生了我們今天所熟悉的現代401(k)制度。
在那個年代，美國大多數大型雇主提供的是「確定給付制」（defined benefit）退休金，無論市場表現如何，都會保證退休後領取固定金額。相較之下，401(k)屬於「確定提撥制」（defined contribution）計畫：員工自行承擔投資風險，但也換來更大的自主權——可自行決定要提撥多少，並能在轉職時將帳戶一併帶走。這種可攜性正好契合日益流動的勞動市場，401(k)計畫因此迅速成為美國企業退休福利中最主流的形式。
台灣近年討論的「隨基金」概念雖不完全相同，但日本也曾參考美國401(k)模式，建立自己的確定提撥制退休金制度（企業版與個人版iDeCo皆有），並於2001年正式立法。儘管制度名稱各異，「在享有稅務優惠的同時，自主選擇投資標的為退休生活儲蓄」這一核心精神，在各國制度中是相通的。