Simulador do Imposto sobre Herança do Japão | Estime o Imposto Pelo Patrimônio e Herdeiros
Estime o imposto sobre herança japonês informando o valor total do espólio e a composição dos herdeiros (cônjuge, número de filhos). Calcula o patrimônio tributável após a isenção básica e o imposto total pela tabela da Receita japonesa, com detalhamento por herdeiro.
O imposto sobre herança japonês (相続税) incide quando os bens de uma pessoa falecida (被相続人) passam aos seus herdeiros. O imposto total sobre herança é calculado aplicando a tabela abaixo ao "patrimônio tributável" — o valor total do espólio menos a isenção básica.
Tabela de Alíquotas do Imposto sobre Herança (por valor adquirido segundo a cota legal)
| Valor adquirido segundo a cota legal | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até ¥10,000,000 | 10% | — |
| Até ¥30,000,000 | 15% | ¥500,000 |
| Até ¥50,000,000 | 20% | ¥2,000,000 |
| Até ¥100,000,000 | 30% | ¥7,000,000 |
| Até ¥200,000,000 | 40% | ¥17,000,000 |
| Até ¥300,000,000 | 45% | ¥27,000,000 |
| Até ¥600,000,000 | 50% | ¥42,000,000 |
| Acima de ¥600,000,000 | 55% | ¥72,000,000 |
O imposto total sobre herança é calculado assumindo que cada herdeiro legal adquire o patrimônio tributável de acordo com sua cota legal prevista no Código Civil japonês, aplicando esta tabela ao valor assumido de cada herdeiro e somando os resultados (isso difere da divisão real do espólio).
Simule o Imposto sobre Herança Pelo Patrimônio e Herdeiros
O que é o imposto sobre herança japonês
O imposto sobre herança no Japão recai sobre quem recebe o patrimônio de uma pessoa falecida, seja por sucessão, seja por legado. Do valor total do espólio subtrai-se uma dedução básica de 30 milhões de ienes mais 6 milhões por cada herdeiro legal, e a alíquota incide sobre o que resta, o espólio tributável. Se o patrimônio não ultrapassar a dedução básica, não há imposto algum.
O sistema japonês adota uma forma peculiar em duas etapas: primeiro calcula-se o imposto total como se o espólio tivesse sido dividido exatamente segundo as quotas legais, e só depois esse total é rateado entre os herdeiros conforme a partilha efetivamente realizada. Esta ferramenta cobre o caso em que os herdeiros são o cônjuge e os filhos, e desenvolve esse cálculo a partir apenas do patrimônio total e da composição familiar.
Fontes utilizadas neste cálculo
Os valores legais, como as alíquotas de impostos e as contribuições de seguros, são obtidos dos órgãos públicos indicados abaixo. Eles mudam quando a legislação é revisada, portanto recomendamos consultar também a fonte original antes de tomar uma decisão importante.
- Tabela de alíquotas do imposto sobre herança do Japão e valor da dedução básica — Agência Nacional Tributária (国税庁) Vigente a partir de 2015-01 ／ Última verificação: 2026-09-17
Como usar o simulador
- Informe o valor total do espólio Indique o valor somado de imóveis, depósitos, valores mobiliários e demais bens.
- Indique se há cônjuge Selecione se o cônjuge da pessoa falecida está entre os herdeiros.
- Informe o número de filhos Indique quantos filhos são herdeiros legais. Deixe zero se não houver.
- Confira o resultado São exibidos a dedução básica, o espólio tributável, o imposto total e o detalhamento por herdeiro.
Dicas para aproveitar melhor
- A isenção básica é calculada como "30 milhões de ienes + 6 milhões de ienes × número de herdeiros legais", portanto quanto maior o número de herdeiros, maior a isenção e menor o patrimônio tributável.
- Se o valor do espólio for igual ou inferior à isenção básica, nenhum imposto sobre herança é devido e, na maioria dos casos, nem é preciso apresentar declaração.
- Como a redução fiscal para o cônjuge se aplica, fazer com que o cônjuge adquira uma parte maior do espólio pode reduzir o imposto total da família — mas isso pode aumentar a carga tributária na "segunda sucessão" (quando o cônjuge falece posteriormente).
- Reduzir o tamanho do espólio por meio de doações em vida pode diminuir o eventual imposto sobre herança (relacionado: nosso simulador do imposto sobre doação de prêmios de loteria).
Quando este simulador ajuda
Saber de antemão se haverá imposto
Ver se o patrimônio ultrapassa a dedução básica dá desde cedo uma noção de se provavelmente será preciso declarar.
Ponto de partida para o planejamento em vida
Conhecer o imposto aproximado sobre o patrimônio atual é motivo para estudar doações em vida, benefícios disponíveis e outras medidas.
Ver como a composição de herdeiros altera o imposto
Varie a presença de cônjuge e o número de filhos para comparar como o número de herdeiros legais repercute na dedução básica e no imposto.
Antes de consultar um contador
Levar um valor aproximado em mente facilita muito organizar as perguntas e os pontos que você quer levantar.
Termos do imposto sobre herança
- Herdeiro legal
- Pessoa a quem o Código Civil reconhece direito de herdar. O cônjuge é sempre herdeiro; além dele, filhos, depois ascendentes diretos e então irmãos determinam quem herda, nessa ordem de precedência.
- Dedução básica
- Parte do espólio sobre a qual não incide imposto. São 30 milhões de ienes mais 6 milhões por cada herdeiro legal, e um espólio igual ou inferior não é tributado.
- Espólio tributável
- Valor total do espólio menos a dedução básica. A essa cifra aplicam-se as alíquotas da tabela para obter o imposto total.
- Quota legal
- Proporção que cabe a cada herdeiro segundo o Código Civil. O imposto total é calculado como se o espólio tivesse sido dividido nessas proporções, que podem diferir da partilha efetiva.
- Redução para o cônjuge
- Benefício pelo qual o cônjuge não é tributado até o maior destes valores: 160 milhões de ienes ou o valor de sua quota legal. Esta ferramenta é uma estimativa simplificada e não o considera.
Perguntas Frequentes
Curiosidade — Por Que o "Imposto Total sobre Herança" Parte das Cotas Legais
O imposto sobre herança do Japão usa um método peculiar em duas etapas: em vez de tributar o espólio conforme sua divisão real, primeiro calcula o "imposto total como se o espólio fosse dividido exatamente segundo as cotas legais", e só depois redistribui esse total conforme a divisão real. Isso reflete um desenho híbrido entre um sistema de "imposto sobre aquisição de herança" e um "imposto sobre o espólio". Se o imposto fosse determinado apenas pela divisão real, o valor não poderia ser fixado até que os herdeiros terminassem de negociar, e a divisão poderia ser arranjada deliberadamente para minimizar o imposto. O método em duas etapas resolve isso fixando primeiro um "imposto total" com base nas cotas legais, e depois rateando o encargo real conforme a divisão acordada posteriormente.
Esse desenho também permite que, mesmo que os herdeiros não tenham terminado de dividir o espólio até o prazo de declaração (10 meses após o falecimento), eles ainda possam declarar e pagar provisoriamente com base nas cotas legais, acertando a diferença depois por meio de declaração retificadora ou pedido de reavaliação. Em outras palavras, o "valor assumido e imposto" por herdeiro exibido por esta ferramenta é apenas uma estimativa provisória antes de a divisão real ser acordada; o valor final devido por cada herdeiro reflete o resultado das negociações de partilha.
Também vale notar que a isenção básica foi reduzida em cerca de 40% na reforma tributária de 2015, passando de "50 milhões de ienes + 10 milhões de ienes × número de herdeiros legais" para a atual "30 milhões de ienes + 6 milhões de ienes × número de herdeiros legais". Essa reforma aumentou consideravelmente o número de espólios sujeitos ao imposto, especialmente em áreas urbanas, e mudou a percepção comum de que o imposto sobre herança era "coisa só de ricos".