Simulador del Impuesto de Sucesiones de Japón | Estima el Impuesto Según el Patrimonio y los Herederos
Estima el impuesto de sucesiones japonés introduciendo el valor total de la herencia y la composición de herederos (cónyuge, número de hijos). Calcula el patrimonio gravable tras la exención básica y el impuesto total según la tabla de tasas de la Agencia Tributaria, con un desglose por heredero.
El impuesto de sucesiones japonés (相続税) grava el traspaso de los bienes de una persona fallecida (被相続人) a sus herederos. El impuesto total de sucesiones se calcula aplicando la tabla de tasas de abajo al "patrimonio gravable" — el valor total de la herencia menos la exención básica.
Tabla de Tasas del Impuesto de Sucesiones (según monto adquirido bajo la cuota legal)
| Monto adquirido bajo la cuota legal | Tasa | Deducción |
|---|---|---|
| Hasta ¥10,000,000 | 10% | — |
| Hasta ¥30,000,000 | 15% | ¥500,000 |
| Hasta ¥50,000,000 | 20% | ¥2,000,000 |
| Hasta ¥100,000,000 | 30% | ¥7,000,000 |
| Hasta ¥200,000,000 | 40% | ¥17,000,000 |
| Hasta ¥300,000,000 | 45% | ¥27,000,000 |
| Hasta ¥600,000,000 | 50% | ¥42,000,000 |
| Más de ¥600,000,000 | 55% | ¥72,000,000 |
El impuesto total de sucesiones se calcula asumiendo que cada heredero legal adquiere el patrimonio gravable según su cuota legal conforme al Código Civil japonés, aplicando esta tabla de tasas al monto asumido de cada heredero y sumando los resultados (esto difiere de la división real de la herencia).
Simula el Impuesto de Sucesiones Según el Patrimonio y los Herederos
Qué es el impuesto de sucesiones japonés
El impuesto de sucesiones en Japón recae sobre quienes reciben el patrimonio de una persona fallecida, ya sea por sucesión o por legado. Del valor total de la herencia se resta una deducción básica de 30 millones de yenes más 6 millones por cada heredero legal, y el tipo se aplica a lo que queda, la herencia gravable. Si el patrimonio no supera la deducción básica, no se genera impuesto alguno.
El sistema japonés adopta una forma peculiar en dos fases: primero se calcula el impuesto total como si la herencia se hubiera repartido exactamente según las cuotas legales, y solo después se prorratea ese total entre los herederos según el reparto realmente efectuado. Esta herramienta cubre el caso en que los herederos son el cónyuge y los hijos, y desarrolla ese cálculo a partir únicamente del patrimonio total y de la composición familiar.
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Tabla de tipos del impuesto de sucesiones japonés e importe de la deducción básica — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2015-01 ／ Última comprobación: 2026-09-17
Cómo usar el simulador
- Introduzca el valor total de la herencia Indique el valor conjunto de inmuebles, depósitos, valores y demás bienes.
- Señale si hay cónyuge Seleccione si el cónyuge de la persona fallecida figura entre los herederos.
- Introduzca el número de hijos Indique cuántos hijos son herederos legales. Deje cero si no los hay.
- Consulte el resultado Se muestran la deducción básica, la herencia gravable, el impuesto total y el desglose por heredero.
Consejos para aprovecharla mejor
- La exención básica se calcula como "30 millones de yenes + 6 millones de yenes × número de herederos legales", por lo que un mayor número de herederos aumenta la exención y reduce el patrimonio gravable.
- Si el valor de la herencia es igual o inferior a la exención básica, no se debe pagar ningún impuesto de sucesiones y, en la mayoría de los casos, tampoco es necesario presentar declaración.
- Como se aplica la reducción fiscal para el cónyuge, hacer que el cónyuge adquiera una mayor parte de la herencia puede reducir el impuesto total del hogar, pero ten en cuenta que esto puede aumentar la carga fiscal en la "segunda sucesión" (cuando el cónyuge fallece más adelante).
- Reducir el tamaño de la herencia mediante donaciones en vida puede disminuir el eventual impuesto de sucesiones (relacionado: nuestro simulador del impuesto de donaciones sobre premios de lotería).
Cuándo ayuda este simulador
Determinar de antemano si habrá impuesto
Ver si el patrimonio supera la deducción básica da pronto una idea de si es probable que haya que presentar declaración.
Punto de partida para la planificación en vida
Conocer el impuesto aproximado sobre el patrimonio actual es motivo para estudiar donaciones en vida, beneficios fiscales disponibles y otras medidas.
Ver cómo la composición de herederos altera el impuesto
Varíe la presencia de cónyuge y el número de hijos para comparar cómo repercute el número de herederos legales en la deducción básica y en la cuota.
Antes de consultar a un asesor fiscal
Llevar una cifra aproximada en la cabeza facilita mucho ordenar las preguntas y los puntos que quiere plantear.
Términos del impuesto de sucesiones
- Heredero legal
- Persona a la que el Código Civil reconoce derecho a heredar. El cónyuge siempre es heredero; más allá, los hijos, después los ascendientes directos y luego los hermanos determinan quién hereda, por ese orden de prelación.
- Deducción básica
- Parte de la herencia sobre la que no recae el impuesto. Son 30 millones de yenes más 6 millones por cada heredero legal, y una herencia igual o inferior no tributa.
- Herencia gravable
- Valor total de la herencia menos la deducción básica. A esa cifra se aplican los tipos de la tabla para obtener el impuesto total.
- Cuota legal
- Proporción que corresponde a cada heredero según el Código Civil. El impuesto total se calcula como si la herencia se hubiera repartido en esas proporciones, que pueden diferir del reparto efectivo.
- Reducción por cónyuge
- Beneficio por el cual el cónyuge no tributa hasta el mayor de estos importes: 160 millones de yenes o el valor de su cuota legal. Esta herramienta es una estimación simplificada y no lo tiene en cuenta.
Preguntas Frecuentes
Curiosidad — Por Qué el "Impuesto Total de Sucesiones" Parte de las Cuotas Legales
El impuesto de sucesiones de Japón utiliza un método distintivo de dos pasos: en lugar de gravar la herencia según cómo se divide realmente, primero calcula el "impuesto total como si la herencia se dividiera exactamente según las cuotas legales", y solo después redistribuye ese total según cómo se dividió realmente. Esto refleja un diseño híbrido entre un sistema de "impuesto de adquisición de herencia" y un "impuesto sobre el caudal hereditario". Si el impuesto se determinara únicamente por la división real, el monto no podría fijarse hasta que los herederos terminaran de negociar, y la división podría organizarse deliberadamente para minimizar el impuesto. El método de dos pasos resuelve esto fijando primero un "impuesto total" usando las cuotas legales, y luego repartiendo la carga real según la división acordada posteriormente.
Este diseño también significa que, aunque los herederos no hayan terminado de dividir la herencia antes del plazo de declaración (10 meses tras el fallecimiento), aún pueden declarar y pagar provisionalmente según las cuotas legales, y saldar la diferencia más tarde mediante una declaración rectificativa o una solicitud de reevaluación. En otras palabras, el "monto asumido e impuesto" por heredero que muestra esta herramienta es solo una estimación provisional antes de que se acuerde la división real; el monto final que debe pagar cada heredero refleja el resultado de las negociaciones de partición de la herencia.
También cabe destacar que la exención básica se redujo aproximadamente un 40% en la reforma fiscal de 2015, pasando de "50 millones de yenes + 10 millones de yenes × número de herederos legales" a la actual "30 millones de yenes + 6 millones de yenes × número de herederos legales". Esta reforma aumentó considerablemente el número de herencias sujetas al impuesto, especialmente en zonas urbanas, y cambió la percepción común de que el impuesto de sucesiones era "solo cosa de los ricos".