日本遗产税模拟计算器｜根据遗产总额与法定继承人估算税额
只需输入遗产总额与法定继承人构成（是否有配偶、子女人数），即可根据日本国税厅公布的速算表，估算扣除基础扣除额后的课税遗产总额与遗产税总额，并显示各继承人的明细。
日本的遗产税（相续税）是在被继承人（去世者）的财产由继承人继承时征收的税种。以「遗产总额减去基础扣除额」得出的课税遗产总额为基础，套用下方速算表的税率即可算出遗产税总额。
遗产税速算表（按法定继承份额计算的取得金额）
| 按法定继承份额计算的取得金额 | 税率 | 扣除额 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | ― |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
遗产税总额的计算方法是：假设每位法定继承人都按照日本民法规定的法定继承份额取得课税遗产总额，对每人的假定取得金额分别套用此税率表后再合计（这与实际的遗产分割比例不同）。
根据遗产总额与继承人构成模拟遗产税
使用提示
- 基础扣除额按「3,000万日元＋600万日元×法定继承人数」计算，因此法定继承人越多，基础扣除额越大，课税遗产总额也随之缩小。
- 如果遗产总额低于或等于基础扣除额，则完全不需要缴纳遗产税，原则上也无需申报。
- 由于配偶享有税额减轻特例，让配偶多取得一些遗产份额有时可以降低整个家庭的总纳税额，但需注意这可能会增加「二次继承」（配偶去世时）的税负。
- 通过生前赠与提前减少遗产总额，有时也能降低未来遗产税的负担（相关工具：彩票中奖金赠与税模拟计算器）。
常见问题
闲话 ― 为什么「遗产税总额」要先按法定继承份额计算
日本的遗产税采用一种独特的两阶段计算方式：并非直接按照实际的遗产分割比例征税，而是先假设遗产完全按照法定继承份额分配，据此计算出「遗产税总额」，再按照实际的分割比例对这一总额进行分摊。这是因为日本的遗产税制度是「遗产取得税方式」与「遗产课税方式」的折中设计。如果完全按照实际分割比例来确定税额，那么在继承人协商达成一致之前税额将无法确定，而且分割方式也可能被刻意安排以降低税负。因此，制度先用法定继承份额机械地锁定「遗产税总额」，再根据后续实际分配比例分摊各人的负担。
正因为采用这种方式，即使在申报期限（继承开始后10个月内）之前继承人尚未就遗产分割达成一致，也可以先按法定继承份额暂时申报纳税，日后再通过更正申报或退税申请进行结算。反过来说，本工具显示的「各继承人的假定取得金额与税额」只是在实际遗产分割确定之前的临时参考值，每位继承人最终应缴纳的税额，要以遗产分割协议的结果为准。
另外值得一提的是，基础扣除额在2015年的税制改革中，从「5,000万日元＋1,000万日元×法定继承人数」大幅缩减约四成，变为现行的「3,000万日元＋600万日元×法定继承人数」。这次改革使得需要缴纳遗产税的家庭在城市地区大幅增加，也让「遗产税只是富裕阶层的事」这一普遍认知发生了转变。