Rechner für den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug
Geben Sie einfach Ihre jährlich gezahlten Beiträge zur Erdbebenversicherung und zur früheren langfristigen Schadenversicherung ein, um den japanischen Erdbebenversicherungsbeitragsabzug (Einkommensteuer und Gemeindesteuer) automatisch zu berechnen.
Der Erdbebenversicherungsbeitragsabzug ist ein Einkommensabzug, der es erlaubt, je nach gezahlten Erdbebenversicherungsbeiträgen einen bestimmten Betrag vom zu versteuernden Einkommen bei Einkommensteuer und Gemeindesteuer abzuziehen (Artikel 77 des Einkommensteuergesetzes). Für langfristige Schadenversicherungsverträge, die bis zum 31. Dezember 2006 mit einer Laufzeit von 10 Jahren oder mehr und ähnlichen Voraussetzungen abgeschlossen wurden, gilt stattdessen die Übergangsberechnungstabelle für den „Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge". Geben Sie die jährlich gezahlten Beträge ein, und dieses Tool berechnet Ihren Abzug.
Berechnungstabelle für den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug
| Jährlich gezahlte Beiträge | Einkommensteuerabzug | Gemeindesteuerabzug |
|---|---|---|
| Bis ¥50.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge | Beiträge × 1/2 |
| Über ¥50.000 | Pauschal ¥50.000 | Pauschal ¥25.000 |
Die Obergrenze für die Einkommensteuer liegt bei ¥50.000; der Gemeindesteuerabzug beträgt 1/2 der gezahlten Beiträge (Obergrenze ¥25.000).
Berechnungstabelle für den Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge (Übergangsregelung)
| Jährlich gezahlte Beiträge | Einkommensteuerabzug | Jährlich gezahlte Beiträge | Gemeindesteuerabzug |
|---|---|---|---|
| Bis ¥10.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge | Bis ¥5.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge |
| Über ¥10.000 bis ¥20.000 | Beiträge × 1/2 + ¥5.000 | Über ¥5.000 bis ¥15.000 | Beiträge × 1/2 + ¥2.500 |
| Über ¥20.000 | Pauschal ¥15.000 | Über ¥15.000 | Pauschal ¥10.000 |
Gilt für langfristige Schadenversicherungsverträge, die bis zum 31. Dezember 2006 mit einer Laufzeit von 10 Jahren oder mehr und einer Rückzahlung bei Fälligkeit abgeschlossen wurden. Die Obergrenzen liegen bei ¥15.000 für die Einkommensteuer und ¥10.000 für die Gemeindesteuer; in Kombination mit dem Erdbebenversicherungsbeitragsabzug liegt die kombinierte Gesamtobergrenze bei ¥50.000 (Einkommensteuer) bzw. ¥25.000 (Gemeindesteuer).
Simulator
Was ist der Erdbebenversicherungsbeitragsabzug (地震保険料控除)?
Mit dem Rechner für den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug (地震保険料控除) geben Sie den jährlich gezahlten Betrag für Ihre Erdbebenversicherung und gegebenenfalls für eine frühere langfristige Schadenversicherung (eine Übergangskategorie, die keine neuen Verträge mehr zulässt) ein und erhalten automatisch eine Schätzung Ihrer japanischen Einkommensteuer- und Gemeindesteuerabzüge. Dieser in Artikel 77 des japanischen Einkommensteuergesetzes geregelte Abzug erlaubt es, den vollen gezahlten Betrag bis zu einer Obergrenze von ¥50.000 bei der Einkommensteuer und die Hälfte des gezahlten Betrags bis zu ¥25.000 bei der Gemeindesteuer vom zu versteuernden Einkommen abzuziehen.
Falls Sie zusätzlich einen langfristigen Schadenversicherungsvertrag besitzen, der bis zum 31. Dezember 2006 mit einer Laufzeit von 10 Jahren oder mehr und einer Rückzahlung bei Fälligkeit abgeschlossen wurde, gilt für den „Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge" eine gesonderte Übergangsberechnungstabelle. Beide Abzüge lassen sich kombinieren, sofern Sie die jeweiligen Voraussetzungen erfüllen — die kombinierte Gesamtsumme bleibt jedoch weiterhin auf ¥50.000 bei der Einkommensteuer und ¥25.000 bei der Gemeindesteuer begrenzt. Dieses Tool zeigt Ihnen die genaue Aufschlüsselung, damit Sie nachvollziehen können, wie beide Abzüge zusammenwirken, bevor diese gemeinsame Obergrenze erreicht wird.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Japanischer Erdbebenversicherungsbeitragsabzug: Höchstbetrag — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2007-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-11
So berechnen Sie den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug
- Geben Sie Ihre jährlichen Erdbebenversicherungsbeiträge ein Verwenden Sie den genauen Jahresbetrag, der auf der von Ihrer Versicherungsgesellschaft zugesandten „Bescheinigung über den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug" angegeben ist.
- Geben Sie gegebenenfalls Ihre früheren langfristigen Schadenversicherungsbeiträge ein Wenn Sie einen entsprechenden Vertrag besitzen, der bis zum 31. Dezember 2006 abgeschlossen wurde, geben Sie hier den jährlichen Betrag ein. Andernfalls lassen Sie das Feld leer oder tragen ¥0 ein.
- Prüfen Sie die Beträge für Einkommensteuer- und Gemeindesteuerabzug Der Rechner wendet automatisch die offiziellen Berechnungstabellen an und zeigt den Abzug je Kategorie sowie die kombinierte Gesamtsumme an.
- Gleichen Sie die Werte mit Ihrer Bescheinigung ab Vergleichen Sie vor der Einreichung des Lohnsteuerjahresausgleichs oder der Steuererklärung die geschätzten Beträge mit den auf Ihrer Bescheinigung angegebenen Zahlen und Kategorien, um Tippfehler auszuschließen.
Tipps für die Nutzung
- Eine Erdbebenversicherung kann nicht eigenständig abgeschlossen werden — sie muss immer zusammen mit einer Feuerversicherung bestehen. Nur der Erdbebenversicherungsanteil erfüllt die Voraussetzungen für den Abzug, nicht der Feuerversicherungsbeitrag. Prüfen Sie daher den korrekten Betrag anhand Ihrer Bescheinigung.
- Der Gemeindesteuerabzug für Erdbebenversicherungsbeiträge wird als 1/2 der gezahlten Beiträge berechnet und fällt daher geringer aus als der Einkommensteuerabzug (auch die Obergrenze ist niedriger: ¥25.000 bei der Gemeindesteuer gegenüber ¥50.000 bei der Einkommensteuer).
- Der Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge ist eine Übergangsregelung, für die seit 2006 keine neuen Verträge mehr angenommen werden. Er gilt daher nur für langjährig bestehende Verträge. Prüfen Sie, ob auf Ihrer Bescheinigung vermerkt ist, dass der Vertrag die Voraussetzungen für den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug erfüllt.
- Der jährlich gezahlte Betrag für die Erdbebenversicherung kann je nach Zahlungsweise (jährlich oder monatlich) variieren. Geben Sie einfach den Betrag unter „jährlich gezahlte Beiträge" genau so ein, wie er auf Ihrer Bescheinigung steht.
Typische Anwendungsfälle
Vorbereitung des Versicherungsbeitragsabzugsformulars zum Jahresende
Schätzen Sie Ihren Erdbebenversicherungsbeitragsabzug, bevor Sie die von Ihrem Arbeitgeber für den Lohnsteuerjahresausgleich geforderte Versicherungsbeitragsabzugserklärung ausfüllen.
Schätzung der Abzüge für die Steuererklärung
Wenn Sie Ihre eigene Steuererklärung einreichen, erfahren Sie mit diesem Rechner im Voraus, welche Beträge Sie im Abschnitt zum Erdbebenversicherungsbeitragsabzug für Einkommensteuer und Gemeindesteuer eintragen müssen.
Prüfung der kombinierten Obergrenze bei mehreren Verträgen
Wenn Sie Verträge besitzen, die sowohl für den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug als auch für den Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge infrage kommen, hilft Ihnen dieses Tool zu prüfen, ob die kombinierte Summe innerhalb der gemeinsamen Obergrenze bleibt.
Abwägen des Steuervorteils vor Abschluss einer Erdbebenversicherung
Wenn Sie erwägen, Ihre Wohngebäudeversicherung um eine Erdbebendeckung zu erweitern, gibt Ihnen dieser Rechner einen groben Anhaltspunkt dafür, welche Steuererleichterung die Beiträge bringen würden.
Glossar
- Erdbebenversicherungsbeitragsabzug (地震保険料控除)
- Ein in Artikel 77 des japanischen Einkommensteuergesetzes geregelter Einkommensabzug, mit dem sich ein bestimmter Betrag vom zu versteuernden Einkommen bei Einkommensteuer und Gemeindesteuer abziehen lässt, basierend auf den im Jahr gezahlten Erdbebenversicherungsbeiträgen.
- Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge (旧長期損害保険料控除)
- Eine Übergangsregelung für langfristige Schadenversicherungsverträge, die bis zum 31. Dezember 2006 mit einer Laufzeit von 10 Jahren oder mehr abgeschlossen wurden. Seit 2006 werden in dieser Kategorie keine neuen Verträge mehr angenommen.
- Bescheinigung über den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug (地震保険料控除証明書)
- Ein Dokument, das Ihnen Ihre Versicherungsgesellschaft jährlich zusendet und den jährlichen Beitragsbetrag sowie die Kategorie (Erdbebenversicherung oder frühere langfristige Schadenversicherung) angibt, die für den Abzug erforderlich sind. Sie müssen es Ihrem Lohnsteuerjahresausgleich oder Ihrer Steuererklärung beifügen oder vorlegen.
- Lohnsteuerjahresausgleich (年末調整)
- Das Verfahren, mit dem ein japanischer Arbeitgeber die im Laufe des Jahres vom Gehalt einbehaltene Einkommensteuer mit der tatsächlich geschuldeten Steuer abgleicht. Arbeitnehmer, die keine eigene Steuererklärung einreichen, beantragen den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug über dieses Verfahren.
- Steuererklärung (確定申告)
- Das jährliche Verfahren, bei dem Sie Ihr Einkommen und Ihre Steuerschuld selbst berechnen und beim Finanzamt melden. Es wird von Personen genutzt, die nicht vom Lohnsteuerjahresausgleich erfasst sind, oder die einen Abzug versäumt haben.
- Einkommensabzug (所得控除)
- Ein Oberbegriff für Abzüge, die das zu versteuernde Einkommen verringern. Der Erdbebenversicherungsbeitragsabzug ist einer von mehreren, neben Abzügen wie dem Lebensversicherungsbeitragsabzug oder dem Ehegattenabzug.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – wie der Erdbebenversicherungsbeitragsabzug entstand
Der Erdbebenversicherungsbeitragsabzug ist ein vergleichsweise neuer Einkommensabzug, der erstmals ab dem Steuerjahr 2007 auf die Einkommensteuer angewendet wurde. Zuvor gab es das System des „Schadenversicherungsbeitragsabzugs", das Beiträge für eine breite Palette von Schadenversicherungsverträgen abdeckte, sowohl für Feuer- als auch für Erdbebenversicherungen — dieses System wurde jedoch mit der Steuerreform 2006 abgeschafft.
Hintergrund dieser Abschaffung war offenbar das politische Ziel, den Abschluss von Erdbebenversicherungen stärker zu fördern. Nach dem großen Hanshin-Awaji-Erdbeben von 1995 stieg das Interesse an Erdbebenversicherungen deutlich an, doch die Abschlussquote blieb damals weiterhin niedrig. Durch die Umwandlung des Schadenversicherungsbeitragsabzugs in den Erdbebenversicherungsbeitragsabzug wurde der steuerliche Anreiz zum Abschluss einer Erdbebenversicherung verstärkt.
Gleichzeitig wäre es für Versicherungsnehmer des alten Systems hart gewesen, ihren Abzug plötzlich zu verlieren. Daher wurde für langfristige Schadenversicherungsverträge, die bis zum 31. Dezember 2006 abgeschlossen wurden, mit dem „Abzug für frühere langfristige Schadenversicherungsbeiträge" eine Übergangsregelung geschaffen. Da diese Übergangsregelung keine neuen Verträge mehr zulässt, nimmt die Zahl der betroffenen Verträge von Jahr zu Jahr auf natürliche Weise ab.