Calculateur de droit de timbre britannique (Stamp Duty, SDLT)

Calculez le droit de timbre britannique SDLT (Stamp Duty Land Tax) applicable à l'achat d'un bien immobilier en Angleterre et en Irlande du Nord, à partir du prix d'achat, de l'abattement primo-accédant, de la surtaxe pour bien supplémentaire et de la surtaxe non-résident, avec le détail par tranche de prix.

Qu'est-ce que le Stamp Duty britannique (SDLT) ?

La SDLT (Stamp Duty Land Tax) est un impôt national, payé en une seule fois par l'acheteur, lors de l'achat d'un bien immobilier ou d'un terrain en Angleterre et en Irlande du Nord. Plutôt que d'appliquer un taux unique sur l'ensemble du prix, elle découpe celui-ci en plusieurs tranches (bands) et applique à chacune un taux progressif, qui ne s'applique qu'à la portion du prix comprise dans cette tranche — un coût ponctuel lié à l'acquisition, distinct des remboursements d'un prêt immobilier.

En plus des taux standard, il existe un abattement pour les primo-accédants (First Time Buyer Relief), une surtaxe en cas d'achat d'un bien résidentiel supplémentaire (+5 %), ainsi qu'une surtaxe pour les acheteurs qui ne résident pas au Royaume-Uni (+2 %) : pour un même prix, le montant dû peut donc varier fortement selon le profil de l'acheteur. À noter que l'Écosse applique son propre système, la LBTT (Land and Buildings Transaction Tax), et le pays de Galles la LTT (Land Transaction Tax), avec des taux et des règles différents de la SDLT couverte par cet outil.

Mode d'emploi

Saisir le prix du bien Indiquez, en livres sterling, le prix du bien que vous envisagez d'acheter
Choisir le type d'acheteur Sélectionnez standard, primo-accédant, ou bien supplémentaire
Vérifier si la surtaxe non-résident s'applique Cochez la case si vous avez passé moins de 183 jours au Royaume-Uni au cours des 12 mois précédant l'achat
Consulter le résultat Le SDLT total, le taux effectif et le détail par tranche de prix s'affichent

Astuces pour en tirer le meilleur parti

L'abattement primo-accédant exige que tous les acheteurs soient primo-accédants. En cas d'achat conjoint, si l'un des acheteurs a déjà possédé un bien immobilier, c'est le taux standard qui s'applique à l'ensemble de l'achat.
Si vous vendez votre résidence actuelle pour en racheter une nouvelle, le fait de posséder temporairement deux biens est en général considéré comme un simple remplacement de résidence principale, ce qui exclut normalement la surtaxe pour bien supplémentaire (à condition de revendre l'ancien bien dans un délai imparti).
Si vous achetez un bien au Royaume-Uni tout en résidant à l'étranger, la surtaxe pour bien supplémentaire et la surtaxe non-résident peuvent s'appliquer simultanément, portant la majoration totale jusqu'à +7 % par rapport au taux standard.
Les taux et les seuils peuvent être révisés lors des budgets du gouvernement britannique : vérifiez toujours les taux à jour sur le site officiel gov.uk avant de signer.

Cas d'usage

Budgétiser un achat immobilier

Anticiper le droit de timbre qui s'ajoute au prix du bien pour établir un budget global réaliste

Vérifier l'intérêt de l'abattement primo-accédant

Comparer le montant dû entre le taux standard et le taux réduit primo-accédant

Évaluer un investissement locatif ou une résidence secondaire

Estimer le montant dû une fois la surtaxe pour bien supplémentaire appliquée, et l'intégrer au calcul de rentabilité

Achat immobilier au Royaume-Uni depuis l'étranger

Estimer à l'avance le coût total, surtaxe non-résident comprise

Glossaire

SDLT (Stamp Duty Land Tax): Un impôt national payé en une seule fois par l'acheteur lors de l'achat d'un bien immobilier ou d'un terrain en Angleterre et en Irlande du Nord.
Imposition progressive par tranche: Un système qui découpe le prix du bien en plusieurs tranches et n'applique le taux de chaque tranche qu'à la portion du prix qui s'y trouve — le même principe que l'impôt progressif sur le revenu.
First Time Buyer Relief (abattement primo-accédant): Un taux réduit accordé aux acheteurs n'ayant jamais possédé de bien immobilier, où que ce soit dans le monde. Ne s'applique pas aux biens de plus de £500 000.
Surtaxe pour bien supplémentaire: Une majoration du taux standard applicable lorsque l'acheteur possédera deux biens résidentiels ou plus après l'achat (+5 % en 2026).
Surtaxe non-résident: Une majoration supplémentaire (+2 %) applicable aux particuliers ayant passé moins de 183 jours au Royaume-Uni au cours des 12 mois précédant l'achat.
LBTT et LTT: Les taxes sur les acquisitions immobilières en vigueur respectivement en Écosse et au pays de Galles, des systèmes distincts avec des taux et des règles différents de la SDLT.

Questions fréquentes

Non. Cet outil ne couvre que la SDLT applicable en Angleterre et en Irlande du Nord. L'Écosse applique la LBTT et le pays de Galles la LTT, avec des taux et des seuils d'exonération différents.

Oui. Si les deux conditions sont réunies — par exemple une personne résidant à l'étranger qui achète un deuxième bien —, les deux surtaxes (+5 % et +2 %) s'ajoutent au taux standard.

Non. L'abattement primo-accédant ne s'applique qu'aux biens dont le prix est inférieur ou égal à £500 000. Au-delà, c'est le taux standard qui s'applique intégralement.

Il doit être déclaré et payé à HM Revenue & Customs (HMRC) dans les 14 jours suivant la finalisation de la vente (completion), généralement par l'intermédiaire d'un solicitor ou d'un conveyancer.

Non. Tous les calculs s'effectuent entièrement dans votre navigateur, et aucune de vos saisies n'est envoyée à un serveur.

Anecdote — Pourquoi parle-t-on de « Stamp Duty » ?

Le nom « Stamp Duty » (droit de timbre) vient de l'ancienne pratique consistant à apposer un véritable tampon physique sur un document, comme un acte de propriété, pour prouver que l'impôt avait bien été payé. Au Royaume-Uni, des droits de timbre étaient prélevés sur toutes sortes de documents dès la fin du XVIIe siècle, et les transactions immobilières en faisaient partie. Avant l'introduction de la SDLT (Stamp Duty Land Tax) sous sa forme actuelle en 2003, l'achat d'un bien immobilier était simplement taxé dans le cadre de ce système plus large et plus ancien de taxation des documents, connu sous le nom de « Stamp Duty ».

La SDLT britannique repose sur un système de tranches progressives, qui applique un taux différent à chaque portion du prix du bien. Le principe rappelle celui de l'impôt sur le revenu : pour l'achat d'un bien à £300 000, ce n'est pas un taux unique qui s'applique à la totalité de la somme. La portion jusqu'à £125 000 est exonérée, celle comprise entre £125 000 et £250 000 est taxée à 2 %, et le reste, de £250 000 à £300 000, est taxé à 5 % — le taux le plus élevé ne portant jamais que sur la partie qui dépasse chaque seuil. Grâce à ce mécanisme, franchir de peu une limite de tranche ne fait jamais bondir brutalement le montant dû : celui-ci augmente progressivement.

Ces dernières années, la politique du logement au Royaume-Uni a eu tendance à soutenir les primo-accédants tout en alourdissant la fiscalité des achats à visée locative ou de résidence secondaire. La surtaxe pour bien supplémentaire, instaurée en 2016 à 3 %, a été portée à 5 % dans le budget d'octobre 2024, un relèvement largement interprété comme une volonté de freiner le marché du buy-to-let et de modérer la hausse des prix de l'immobilier.

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