영국 인지세 계산기（Stamp Duty Calculator）
영국（잉글랜드・북아일랜드）에서 부동산을 구입할 때 부과되는 인지세（SDLT）를 계산합니다. 매매가격・생애최초 구매자 감면・추가 부동산 할증세・비거주자 할증세를 입력하면, 가격 구간별 누진세율 내역까지 확인할 수 있습니다.
영국 인지세（SDLT）란
SDLT（Stamp Duty Land Tax, 인지토지세）는 잉글랜드와 북아일랜드에서 부동산이나 토지를 구입할 때 매수인이 한 번만 납부하는 국세입니다. 매매가격 전체에 단일 세율이 적용되는 것이 아니라, 가격을 여러 구간（band）으로 나누어 각 구간을 초과하는 부분에만 해당 세율을 단계적으로 적용하는 누진 과세 방식입니다（주택담보대출 상환 계산과는 별개로, 부동산 취득 시 한 번만 발생하는 비용입니다）.
표준 세율 외에도 생애최초 구매자를 위한 감면 제도（First Time Buyer Relief）, 두 번째 이상의 주택을 구입할 때 부과되는 추가 할증세（+5%）, 영국 거주자가 아닌 매수인에게 부과되는 비거주자 할증세（+2%）가 있어, 같은 매매가격이라도 매수인의 조건에 따라 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 또한 스코틀랜드에서는 LBTT（Land and Buildings Transaction Tax）, 웨일스에서는 LTT（Land Transaction Tax）라는 별도의 세제가 적용되며, 이는 본 도구가 다루는 SDLT와 세율・구조가 다릅니다.
사용 방법
- 매매가격을 입력합니다 구입 예정이거나 검토 중인 부동산의 가격을 파운드로 입력합니다
- 매수인 구분을 선택합니다 표준・생애최초 구매자・두 번째 이상의 주택 중 하나를 선택합니다
- 비거주자 할증세 대상 여부를 확인합니다 구입 전 12개월간 영국 체류 일수가 183일 미만이면 체크합니다
- 결과를 확인합니다 SDLT 합계 금액・실효세율・가격 구간별 내역이 표시됩니다
더 잘 활용하기 위한 팁
- 생애최초 구매자 감면 세율은 「모든 공동 매수인」이 생애최초 구매자여야 적용됩니다. 공동 구입 시 한 명이라도 과거에 부동산을 소유한 적이 있으면 표준 세율이 적용됩니다.
- 기존 주택을 매도하고 새 주택으로 갈아타는 경우, 일시적으로 두 채를 소유하게 되더라도 「주된 거주지 교체」로 간주되어 일반적으로 추가 부동산 할증세 대상에서 제외됩니다（단, 일정 기간 내에 기존 주택을 매도해야 합니다）.
- 해외에 거주하면서 영국 부동산을 구입하는 경우, 추가 부동산 할증세와 비거주자 할증세가 동시에 적용될 수 있어 표준 세율 대비 합계 +7%까지 늘어나는 경우가 있습니다.
- 세율과 기준 금액은 영국 예산안（budget）에 따라 개정될 수 있으므로, 실제 계약 전에는 반드시 공식 정보（gov.uk）에서 최신 세율을 확인해 주세요.
활용 사례
주택 구입 예산 계획
매매가격 외에 발생하는 인지세를 미리 파악하여 제반 비용을 포함한 전체 예산을 세울 수 있습니다
생애최초 구매자 감면 효과 확인
표준 세율과 생애최초 구매자 감면 세율 사이의 세액 차이를 비교할 수 있습니다
투자용 부동산・세컨드하우스 구입 검토
추가 부동산 할증세가 붙었을 때의 세액을 시산하여 투자 수익성 검토에 반영할 수 있습니다
해외 거주자의 영국 부동산 구입
비거주자 할증세를 포함한 총비용을 사전에 산정할 수 있습니다
용어 사전
- SDLT（Stamp Duty Land Tax）
- 잉글랜드・북아일랜드에서 부동산이나 토지를 구입할 때 매수인이 한 번만 납부하는 국세입니다.
- 누진세율（구간 과세）
- 매매가격을 여러 가격 구간（band）으로 나누어, 각 구간에 해당하는 부분에만 해당 세율을 적용하는 방식입니다. 소득세의 누진 과세와 같은 개념입니다.
- First Time Buyer Relief（생애최초 구매자 감면 세율）
- 지금까지 전 세계 어디에서도 부동산을 소유한 적이 없는 매수인에게 적용되는 감면 세율입니다. 매매가격이 £500,000를 초과하면 적용되지 않습니다.
- 추가 부동산 할증세
- 구입 후 두 채 이상의 주택을 소유하게 되는 경우, 표준 세율에 추가로 부과되는 세금（2026년 기준 +5%）입니다.
- 비거주자 할증세
- 구입 전 12개월 중 영국 체류 일수가 183일 미만인 개인에게 부과되는 추가 세금（+2%）입니다.
- LBTT・LTT
- 각각 스코틀랜드・웨일스의 부동산 취득세로, SDLT와는 세율・구조가 다른 별도의 제도입니다.
자주 묻는 질문
여담 ― 인지세라는 이름의 유래
「인지세（Stamp Duty）」라는 이름은, 과거 부동산 권리증서에 실제로 물리적인 인장（스탬프）을 찍어 납세를 증명하던 관습에서 유래했습니다. 영국에서는 17세기 말부터 다양한 문서에 인지세가 부과되기 시작했으며, 부동산 거래도 그 대상 중 하나였습니다. 2003년에 SDLT（Stamp Duty Land Tax）로 현재의 형태로 정비되기 이전에는, 단순히 「Stamp Duty」라 불리던 더 넓은 범위의 문서 과세 체계의 일부로서 부동산 거래에도 세금이 부과되었습니다.
영국의 SDLT는 매매가격 구간마다 서로 다른 세율을 단계적으로 적용하는 「누진 과세」 방식을 채택하고 있습니다. 이는 소득세의 개념과 비슷한데, 예를 들어 £300,000짜리 부동산을 구입하는 경우 £300,000 전체에 동일한 세율이 적용되는 것이 아니라, £125,000까지는 비과세, £125,000~£250,000 구간에는 2%, 나머지 £250,000~£300,000 구간에는 5%가 적용되는 식으로, 초과하는 부분에만 더 높은 세율이 적용됩니다. 이러한 구조 덕분에 가격 구간의 경계를 살짝 넘겼다고 해서 세액이 갑자기 급등하는 일 없이 완만하게 늘어납니다.
최근 영국의 주택 정책은 생애최초로 주택을 구입하는 사람을 지원하는 한편, 투자 목적이나 세컨드하우스로서의 부동산 구입에는 추가적인 세 부담을 지우는 경향이 강해지고 있습니다. 2016년에 도입된 추가 부동산 할증세는 처음에는 3%였지만, 2024년 10월 예산안에서 5%로 인상되었으며, 이는 buy-to-let（임대 목적의 부동산 구입） 시장과 주택 가격 억제를 겨냥한 정책적 의도를 엿볼 수 있습니다.