UK Stamp Duty Rechner (Britische Grunderwerbsteuer, SDLT)
Berechnen Sie die britische Grunderwerbsteuer SDLT (Stamp Duty Land Tax) für einen Immobilienkauf in England und Nordirland anhand von Kaufpreis, Ersterwerber-Ermäßigung, Zuschlag für Zweitimmobilien und Nichtansässigen-Zuschlag – inklusive Aufschlüsselung nach Preisstufen.
Was ist die britische Stamp Duty (SDLT)?
Die SDLT (Stamp Duty Land Tax) ist eine einmalige nationale Steuer, die der Käufer beim Erwerb von Immobilien oder Grundstücken in England und Nordirland zahlt. Statt eines einheitlichen Satzes auf den gesamten Kaufpreis wird der Preis in mehrere Preisstufen (Bands) unterteilt, wobei jeweils nur der Teil des Preises innerhalb einer Stufe mit dem dafür geltenden, stufenweise steigenden Satz besteuert wird – eine einmalige Kostenposition beim Erwerb, die von den laufenden Hypothekenraten zu unterscheiden ist.
Zusätzlich zu den Standardsätzen gibt es eine Ermäßigung für Ersterwerber (First Time Buyer Relief), einen Zuschlag beim Kauf einer weiteren Wohnimmobilie (+5 %) sowie einen weiteren Zuschlag für Käufer, die nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind (+2 %). Dadurch kann die Steuerlast bei identischem Kaufpreis je nach Käuferprofil erheblich variieren. Schottland wendet mit LBTT (Land and Buildings Transaction Tax) und Wales mit LTT (Land Transaction Tax) jeweils eigene Systeme mit abweichenden Sätzen und Regeln an, die nicht Gegenstand dieses Rechners sind.
Anwendung
- Immobilienpreis eingeben Geben Sie den Preis der Immobilie ein, die Sie kaufen möchten oder in Erwägung ziehen, in Pfund Sterling
- Käufertyp auswählen Wählen Sie zwischen Standard, Ersterwerber oder Zweit- bzw. Folgeimmobilie
- Nichtansässigen-Zuschlag prüfen Setzen Sie das Häkchen, wenn Sie sich in den 12 Monaten vor dem Kauf weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich aufgehalten haben
- Ergebnis ansehen Es werden die SDLT gesamt, der effektive Steuersatz und die Aufschlüsselung nach Preisstufen angezeigt
Tipps für die Nutzung
- Die Ersterwerber-Ermäßigung setzt voraus, dass alle am Kauf beteiligten Käufer Ersterwerber sind. Kaufen Sie gemeinsam und hat auch nur eine Person zuvor bereits Immobilieneigentum besessen, gilt für den gesamten Kauf der Standardsatz.
- Verkaufen Sie Ihr bisheriges Zuhause, um in ein neues umzuziehen, gilt der vorübergehende Besitz von zwei Immobilien in der Regel als Ersatz Ihres Hauptwohnsitzes, sodass der Zuschlag für Zweitimmobilien normalerweise nicht anfällt (das alte Zuhause muss dafür üblicherweise innerhalb einer bestimmten Frist verkauft werden).
- Wer aus dem Ausland eine Immobilie im Vereinigten Königreich kauft, kann gleichzeitig vom Zuschlag für Zweitimmobilien und vom Nichtansässigen-Zuschlag betroffen sein, sodass sich insgesamt bis zu +7 % gegenüber dem Standardsatz ergeben können.
- Sätze und Schwellenwerte können sich mit dem britischen Staatshaushalt (Budget) ändern. Prüfen Sie daher vor Vertragsabschluss unbedingt die aktuellen Sätze auf der offiziellen Seite gov.uk.
Anwendungsfälle
Budgetplanung für einen Immobilienkauf
Die zusätzlich zum Kaufpreis anfallende Stamp Duty im Voraus einplanen, um ein realistisches Gesamtbudget zu erstellen
Vorteil der Ersterwerber-Ermäßigung prüfen
Vergleichen, wie stark sich die Steuer zwischen Standardsatz und Ersterwerber-Ermäßigung unterscheidet
Kapitalanlage oder Ferienhaus abwägen
Die Steuerlast inklusive Zuschlag für Zweitimmobilien schätzen und in die Renditeberechnung einbeziehen
Immobilienkauf im Vereinigten Königreich aus dem Ausland
Die Gesamtkosten inklusive Nichtansässigen-Zuschlag im Voraus abschätzen
Glossar
- SDLT (Stamp Duty Land Tax)
- Eine einmalige nationale Steuer, die der Käufer beim Erwerb von Immobilien oder Grundstücken in England und Nordirland zahlt.
- Stufenweise Besteuerung (Bands)
- Ein System, bei dem der Immobilienpreis in mehrere Preisstufen unterteilt wird und jeweils nur der Anteil innerhalb einer Stufe mit dem für diese Stufe geltenden Satz besteuert wird – dasselbe Prinzip wie bei der progressiven Einkommensteuer.
- First Time Buyer Relief (Ersterwerber-Ermäßigung)
- Ein ermäßigter Steuersatz für Käufer, die noch nie zuvor irgendwo auf der Welt Immobilieneigentum besessen haben. Gilt nicht für Immobilien über £500.000.
- Zuschlag für Zweitimmobilien
- Ein Aufschlag auf den Standardsatz, wenn der Käufer nach dem Kauf zwei oder mehr Wohnimmobilien besitzt (Stand 2026: +5 %).
- Nichtansässigen-Zuschlag
- Ein zusätzlicher Aufschlag (+2 %) für Personen, die sich in den 12 Monaten vor dem Kauf weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich aufgehalten haben.
- LBTT und LTT
- Die Grunderwerbsteuern in Schottland beziehungsweise Wales – eigenständige Systeme mit von der SDLT abweichenden Sätzen und Regeln.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – warum sie „Stamp Duty“ heißt
Der Name „Stamp Duty“ geht auf die frühere Praxis zurück, ein Dokument – etwa eine Grundbesitzurkunde – tatsächlich mit einem physischen Stempel zu versehen, um die Zahlung der Steuer nachzuweisen. Im Vereinigten Königreich wurden solche Stempelabgaben auf verschiedenste Dokumente bereits seit dem späten 17. Jahrhundert erhoben, und Immobiliengeschäfte gehörten von Anfang an dazu. Bevor die SDLT (Stamp Duty Land Tax) 2003 in ihrer heutigen Form eingeführt wurde, wurden Immobilienkäufe schlicht als Teil dieses viel breiteren, älteren Systems der Dokumentenbesteuerung besteuert, das allgemein als „Stamp Duty“ bekannt war.
Die britische SDLT arbeitet mit einem gestuften System, bei dem auf jeden Abschnitt des Kaufpreises ein eigener Satz angewendet wird – ähnlich wie bei der Einkommensteuer. Beim Kauf einer Immobilie für £300.000 wird also nicht einfach ein einziger Satz auf den gesamten Betrag angewendet: Der Anteil bis £125.000 bleibt steuerfrei, der Anteil zwischen £125.000 und £250.000 wird mit 2 % besteuert, und der verbleibende Anteil von £250.000 bis £300.000 mit 5 %. Der jeweils höhere Satz gilt also stets nur für den Betrag oberhalb der Schwelle. Dadurch springt die Steuerlast beim Überschreiten einer Preisstufe nicht abrupt nach oben, sondern steigt gleichmäßig an.
Die britische Wohnungspolitik der letzten Jahre unterstützt tendenziell Ersterwerber, während Käufe zu Anlage- oder Ferienhauszwecken zusätzlich belastet werden. Der 2016 eingeführte Zuschlag für Zweitimmobilien lag zunächst bei 3 % und wurde im Haushalt vom Oktober 2024 auf 5 % angehoben – ein Schritt, der weithin als Versuch gedeutet wird, den Buy-to-let-Markt und steigende Immobilienpreise zu dämpfen.