Simulador de Dedução para Menores e Deficientes no Imposto sobre Heranças | Estime o Valor da Dedução e do Imposto Devido
Informe o valor total do patrimônio, a composição dos herdeiros legais e a idade do herdeiro-alvo para estimar gratuitamente o valor da dedução e do imposto devido ao aplicar a dedução para menores (100 mil ienes x (18 anos - idade)) e a dedução para deficientes (100 mil ienes, ou 200 mil ienes para deficiência grave, x (85 anos - idade)) no imposto sobre heranças do Japão.
Quando há um menor de idade ou uma pessoa com deficiência entre os herdeiros, é possível subtrair um valor fixo do imposto sobre heranças calculado para esse herdeiro (o valor obtido ao ratear o imposto total sobre heranças de acordo com a proporção de bens que cada herdeiro efetivamente adquire; esta ferramenta pressupõe a aquisição conforme as cotas legais). Se o valor da dedução não puder ser totalmente aproveitado, o restante pode ser subtraído do imposto devido pelos responsáveis legais por seu sustento desse herdeiro (na prática, geralmente outros herdeiros).
Valores da Dedução para Menores e para Deficientes
| Dedução para menores | 100 mil ienes x (18 anos - idade na abertura da sucessão) * aplicável a heranças abertas a partir de 1º de abril de 2022 |
|---|---|
| Dedução para deficientes (deficiência geral) | 100 mil ienes x (85 anos - idade na abertura da sucessão) |
| Dedução para deficientes (deficiência grave) | 200 mil ienes x (85 anos - idade na abertura da sucessão) |
| Quando a dedução não é totalmente aproveitada | O valor restante pode ser subtraído do imposto devido pelos responsáveis legais pelo sustento do herdeiro-alvo (Lei do Imposto sobre Heranças do Japão, Artigos 19-3 e 19-4) |
A idade usada no cálculo da dedução é a idade completa no momento da abertura da sucessão (data do falecimento). Consulte um contador ou a repartição fiscal para confirmar os requisitos exatos e o valor da dedução.
Simule a Partir do Patrimônio, da Composição dos Herdeiros e da Idade do Herdeiro-Alvo
O que são a Dedução para Menores e a Dedução para Deficientes
A dedução para menores e a dedução para deficientes são reduções do imposto sobre heranças japonês que permitem subtrair um valor fixo do imposto calculado para um herdeiro que seja menor de idade ou tenha alguma deficiência. Como menores e pessoas com deficiência continuarão a precisar de recursos para sustento, educação ou cuidados por muitos anos, o valor da dedução varia conforme a idade do herdeiro no momento da abertura da sucessão: a dedução para menores é calculada multiplicando um valor fixo pelo "número de anos até completar 18 anos", enquanto a dedução para deficientes é calculada multiplicando um valor fixo pelo "número de anos até completar 85 anos". Se o imposto do próprio herdeiro-alvo não for suficiente para absorver toda a dedução, o valor restante ainda pode ser subtraído do imposto do responsável legal pelo seu sustento, desde que esse responsável também seja herdeiro na mesma sucessão.
Este simulador exige apenas que você informe o valor total do patrimônio, a composição dos herdeiros legais (se há cônjuge e o número de filhos) e a idade ou a categoria de deficiência do herdeiro-alvo, calculando automaticamente o valor da dedução para menores, o valor da dedução para deficientes, a soma dos dois e o imposto total sobre heranças antes e depois da dedução. Além disso, ele exibe o detalhamento do imposto devido tanto pelo herdeiro-alvo quanto pelos demais herdeiros, permitindo verificar rapidamente se a dedução é totalmente absorvida pelo próprio imposto do herdeiro ou se parte dela precisa ser transferida para o responsável legal pelo sustento.
Fontes utilizadas neste cálculo
Os valores legais, como as alíquotas de impostos e as contribuições de seguros, são obtidos dos órgãos públicos indicados abaixo. Eles mudam quando a legislação é revisada, portanto recomendamos consultar também a fonte original antes de tomar uma decisão importante.
- Limites de idade e valores da dedução por menoridade e por deficiência no imposto sucessório — Agência Nacional Tributária (国税庁) Vigente a partir de 2022-04 ／ Última verificação: 2026-09-19
- Tabela de alíquotas do imposto sobre herança do Japão e valor da dedução básica — Agência Nacional Tributária (国税庁) Vigente a partir de 2015-01 ／ Última verificação: 2026-09-17
Como Usar o Simulador de Dedução para Menores e Deficientes
- Informe o valor total do patrimônio Some imóveis, depósitos, valores mobiliários e outros bens que compõem o patrimônio total (base tributável).
- Informe a composição dos herdeiros legais Selecione se há cônjuge e quantos filhos existem, pois esses números são usados no cálculo da dedução básica e do imposto total.
- Escolha o herdeiro-alvo e sua idade Selecione o herdeiro (filho ou cônjuge) ao qual deseja aplicar a dedução para menores ou para deficientes, e informe a idade completa dele na abertura da sucessão.
- Selecione a categoria de menor ou de deficiência Marque a opção de dedução para menores se ele tiver menos de 18 anos, e indique se há deficiência e, em caso afirmativo, se é geral ou grave. As duas opções podem ser marcadas ao mesmo tempo, se aplicável.
- Confira o valor da dedução e o detalhamento do imposto São exibidos o valor total da dedução para menores e para deficientes, o imposto sobre heranças antes e depois da dedução, e o detalhamento por herdeiro.
Dicas para aproveitar melhor
- A dedução para menores é de 100 mil ienes multiplicados pelo "número de anos até completar 18 anos". Frações menores que um ano são arredondadas para cima (por exemplo, 17 anos e 3 meses são contados como 1 ano).
- A dedução para deficientes se aplica a herdeiros com grau de deficiência reconhecido por carteira de pessoa com deficiência física, caderneta de apoio ao desenvolvimento (ryoiku techo) ou documento equivalente. Como o valor da dedução dobra em caso de deficiência grave, verificar antecipadamente o grau registrado na carteira melhora a precisão da simulação.
- A dedução para menores e a dedução para deficientes podem ser aplicadas simultaneamente ao mesmo herdeiro, desde que os requisitos sejam atendidos (por exemplo, um filho de 15 anos com deficiência pode receber as duas deduções).
- Para que o valor não deduzido seja subtraído do imposto de um responsável legal pelo sustento, esse responsável também precisa ser herdeiro na mesma sucessão.
Cenários de Uso do Simulador de Dedução para Menores e Deficientes
Estimar a carga tributária quando há um filho menor entre os herdeiros
Quando há um filho menor de idade entre os herdeiros, permite saber com antecedência o valor da dedução a que ele tem direito e uma estimativa do imposto que efetivamente será devido após aplicá-la.
Verificar o efeito de uma carteira de deficiência
Quando um herdeiro possui carteira de pessoa com deficiência física ou documento equivalente com grau reconhecido, permite comparar como o valor da dedução muda entre deficiência geral e deficiência grave.
Preparar números antes de consultar um contador
Permite testar diferentes combinações de valor do patrimônio e composição de herdeiros para organizar previamente uma estimativa aproximada da dedução e do imposto devido antes de procurar um contador.
Verificar se a dedução é totalmente absorvida ou transferida
Permite estimar se o valor da dedução ultrapassa o imposto calculado do herdeiro-alvo, para saber com antecedência se será necessário subtrair a diferença do imposto do responsável legal pelo seu sustento.
Glossário da Dedução para Menores e Deficientes
- Dedução para menores (未成年者控除, Miseinensha Kōjo)
- Dedução aplicável quando um herdeiro é menor de 18 anos no momento da abertura da sucessão. O valor equivale a 100 mil ienes multiplicados pelo "número de anos até completar 18 anos".
- Dedução para deficientes (障害者控除, Shōgaisha Kōjo)
- Dedução aplicável quando um herdeiro tem alguma deficiência. O valor equivale a 100 mil ienes (200 mil ienes em caso de deficiência grave) multiplicados pelo "número de anos até completar 85 anos".
- Pessoa com deficiência grave (特別障害者, Tokubetsu Shōgaisha)
- Pessoa reconhecida com grau de deficiência especialmente severo, como grau 1 ou 2 na carteira de deficiência física, grau 1 na carteira de saúde mental, ou avaliação A (grave) na caderneta de apoio ao desenvolvimento. Sua dedução é o dobro da concedida a uma pessoa com deficiência geral.
- Responsável legal pelo sustento (扶養義務者, Fuyō Gimusha)
- Pessoa que tem a obrigação legal de sustentar o herdeiro-alvo, de cujo imposto pode ser subtraído o valor da dedução que não pôde ser totalmente aproveitado. Na prática, costuma ser outro herdeiro da mesma sucessão.
- Imposto sobre heranças calculado (算出相続税額, Sanshutsu Sōzokuzei-gaku)
- Valor obtido ao ratear o imposto total sobre heranças de acordo com a proporção de bens efetivamente recebida por cada herdeiro. É desse valor que a dedução para menores e a dedução para deficientes são subtraídas.
- Idade na abertura da sucessão (相続開始時の年齢)
- Idade completa do herdeiro na data do falecimento do titular do patrimônio. É a idade usada como base para calcular o valor das duas deduções.
Perguntas Frequentes
Nota Curiosa — Por Que a Fórmula é "100 Mil Ienes x Número de Anos"
Tanto a dedução para menores quanto a dedução para deficientes têm seu valor determinado pelo "número de anos restantes até o herdeiro atingir a maioridade ou uma idade avançada". Isso porque essas disposições foram criadas partindo do princípio de que menores e deficientes precisarão de despesas de subsistência, educação ou cuidados no futuro, e o patrimônio herdado deve ajudar a cobrir esses custos. Quanto maior o número de anos restantes (ou seja, quanto mais jovem o herdeiro for no momento da abertura da sucessão), maior é o valor da dedução, refletindo esse conceito de "despesas futuras necessárias".
A idade de referência de 85 anos usada na dedução para deficientes é definida com base na expectativa de vida média. A diferença de duas vezes no valor entre deficiência geral e deficiência grave também reflete a ideia de que o custo necessário varia conforme o grau de dependência de cuidados e as limitações na vida diária.
O mecanismo que permite subtrair o valor não deduzido do imposto dos responsáveis legais pelo sustento funciona como uma medida de compensação para garantir, na prática, o propósito da disposição — a "segurança de vida futura" — mesmo quando o imposto devido pelo próprio menor ou deficiente for pequeno (ou quando essa pessoa receber pouco do patrimônio). No entanto, essa compensação só é possível se o responsável legal pelo sustento também for herdeiro na mesma sucessão, portanto esse ponto é importante de se considerar ao planejar a partilha do patrimônio.