澳洲薪資實拿計算機（所得稅及Medicare Levy）

免費澳洲薪資實拿計算機。輸入稅前年薪，即可立即估算居民所得稅（扣除LITO後）、Medicare Levy及HECS-HELP的還款金額。

什麼是澳洲薪資實拿計算機？

在澳洲，薪資在實際入袋之前會先被扣除所得稅、Medicare Levy，部分人還需扣除HECS-HELP（助學貸款）還款額。本工具只需輸入稅前年薪，便會依據澳洲稅務局（ATO）公布的2026-27課稅年度稅率表、Medicare Levy減免門檻及低收入稅額扣抵（LITO），逐項計算這些扣除，讓您清楚了解實際能拿到多少錢。

台灣民眾熟悉的「社會保險費」這類強制扣款，在澳洲並非從薪資中直接代扣，而是由雇主另行提撥一項名為Superannuation（退休金）的制度。因此稅前與實拿金額之間的差異，主要就由所得稅和Medicare Levy構成，結構相對單純。另一方面，大學學費貸款HECS-HELP則較為特殊：畢業後一旦收入超過一定水準，還款便會從薪資中自動代扣，本工具可以選擇是否有貸款餘額，將還款額一併納入估算。

本計算所依據的標準

稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。

澳大利亞居民所得稅稅率、低收入稅收抵免（LITO）、Medicare Levy門檻及HECS-HELP還款稅率表 — 澳大利亞稅務局（ATO） 2026-07 至 2027-06 適用／最後確認 2026-09-16

估算澳洲實拿薪資的步驟

輸入稅前年薪請輸入勞動合約或錄取通知（offer letter）中列明的、扣除前的年薪（澳幣）。
選擇是否有HECS-HELP貸款餘額如果仍有大學等助學貸款尚未還清，勾選後系統會一併扣除還款額並顯示實拿薪資。
查看明細所得稅（扣除LITO前後）、Medicare Levy、HECS-HELP還款額會分別顯示，方便您了解每一項各扣除了多少。
確認實拿金額結果面板頂端會顯示預估的年實拿收入與月實拿收入，並可透過圖表與其他薪資水準比較。

用好本工具的小技巧

LITO（低收入稅額扣抵）在應稅所得37,500澳幣以內可享有700澳幣的全額扣抵，超過45,000澳幣後逐步遞減，到66,667澳幣時降為零。如果您的年薪落在這個區間，扣抵額的遞減速度也會影響加薪後實際到手的增幅。
Medicare Levy在應稅所得28,011澳幣以下無需繳納，超過這一門檻後至約35,014澳幣之間，適用超出部分10%的減免稅率，再往上則統一按2%課徵。
HECS-HELP的還款採用累進方式，僅對超過門檻（69,528澳幣）的部分適用還款率，且還款率會隨收入提高而分級調升。
Superannuation（相當於薪資的12%）是由雇主另行提撥的，許多招募資訊會註明所列年薪是否已包含super（package inclusive of super），比較錄取條件時值得留意。
未投保私人醫院保險（Private Hospital Cover）的高所得者，除Medicare Levy外可能還需額外繳納Medicare Levy Surcharge，本工具未納入此項。

適用情境

評估赴澳求職或跳槽的錄取條件

不只比較稅前數字，而是比較扣除所得稅與Medicare Levy後的實際實拿金額，衡量新舊薪資。

規劃打工度假或移居的生活費

事先根據預期年薪掌握現實的月實拿收入，用於出發前的生活費預算規劃。

估算畢業後的HECS-HELP還款額

根據就業後的預期年薪，估算含HECS-HELP還款在內的實拿薪資，作為擬定還款計畫的參考。

作為加薪談判或比較錄取條件的依據

確認提議的年薪在扣除所得稅與Medicare Levy後，實際能有多少進入自己手中的比例。

澳洲薪資扣除相關用語

所得稅（Income Tax）: 由澳洲稅務局（ATO）徵收的累進稅，依應稅所得水準適用五級稅率。
LITO（Low Income Tax Offset）: 低收入稅額扣抵，是一項不可退還的稅額扣抵，應稅所得低於一定水準時可從應納所得稅中扣減，並隨收入提高而逐步遞減。
Medicare Levy: 為澳洲公共醫療制度Medicare提供財源的稅項，按應稅所得課徵。標準稅率為2%，低收入者可享減免。
Medicare Levy Surcharge: 面向未投保私人醫院保險的高所得者額外課徵的稅項，本工具未納入計算。
HECS-HELP: 面向大學等學費的政府貸款制度。畢業後一旦應稅所得超過還款門檻，便會從薪資中自動代扣還款。
Superannuation: 澳洲的退休金制度。雇主有義務在薪資之外另行提撥一定比例的款項，通常不會從稅前年薪中扣除。
課稅年度（Financial Year）: 澳洲的課稅年度從7月1日開始，至隔年6月30日結束。本工具採用2026年7月至2027年6月適用的稅率。

常見問題

不包含。Medicare Levy Surcharge是面向未投保私人醫院保險的高所得者額外課徵的稅項，其金額會因是否投保而不同，因此不在本工具的估算範圍之內。

不會。Superannuation是雇主在薪資之外另行提撥的退休金，通常不會從稅前年薪中扣除，因此本工具計算實拿薪資時未將其計入。

當應稅所得超過還款門檻（2026-27課稅年度為69,528澳幣）時，超出部分會適用相應的累進還款率。收入越高，還款率也會分級調升，超過186,050澳幣後，還款額大致相當於總收入的10%。

不適用。打工度假者適用另一套「打工度假稅率表」（working holiday maker稅率），原則上不享有稅務居民適用的免稅額度（Tax-free threshold）。本工具以稅務居民為前提計算，因此對打工度假者而言結果並不準確。

餘談 ― 為什麼澳洲看不到「社會保險費」

如果您習慣了台灣的薪資單，可能會對澳洲薪資扣除項之少感到意外。健康保險費、退休金保險費、失業保險費，這些像台灣一樣從稅前薪資中直接代扣的項目，在澳洲的薪資單上都不存在。這並不是因為澳洲沒有對應的制度，而是它們以「另一種形式」存在。

相當於退休金的Superannuation，是由雇主在薪資之外，另行提撥到員工指定的退休金帳戶中的。因此從稅前年薪上完全看不出被扣除的痕跡，查看招募資訊時務必確認「年薪是否已包含Superannuation」——如果沒有包含，實際總報酬會高於所列數字。

醫療方面同理。公共醫療制度Medicare的財源是Medicare Levy，與所得稅一併徵收。它不像台灣健保費那樣按固定比例從薪資中扣除，而是在報稅（Tax Return）時作為年度所得稅的一部分計算得出，這一點有所不同。

HECS-HELP也是一項有趣的制度。大學學費無需在入學時一次繳清，而是作為政府墊付的貸款處理。就學期間無需還款，只有畢業後收入超過一定水準，才會開始從薪資中自動代扣還款。與其說是獎學金，不如說更接近「與收入連動的延後學費」，許多澳洲人在不知不覺中就享受了這項制度的好處。

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