德國稅後工資計算器（Brutto Netto Rechner）
輸入德國稅前年薪、稅級（Steuerklasse）、教會稅和子女數量，即可免費自動計算所得稅（Lohnsteuer）和社會保險後的實際稅後工資。
德國稅前稅後工資計算是什麼
在德國，稅前（Brutto）與稅後（Netto）的差距比許多國家更大，扣除額接近稅前收入四成的情況並不罕見。扣除項目包括所得稅、團結附加稅、教會稅等稅款，以及健康保險、看護保險、養老保險和失業保險等社會保險費。本工具只需輸入稅前年收入和稅級等條件，即可分項計算這些款項並顯示稅後金額與明細。
對結果影響最大的是稅級（Steuerklasse）。它按婚姻狀況以及夫妻雙方收入的高低分為 I 至 VI 級，即使稅前收入相同，稅後金額也會不同。此外，若加入教會則需繳納教會稅，沒有子女的人在看護保險上還有額外加成。由於各邦與各健康保險機構的費率有差異，計算結果僅供參考。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
- 德國所得稅基礎扣除額（Grundfreibetrag） — 德國聯邦財政部（BMF） 2026-01 至 2026-12 適用 ／ 最後確認 2026-09-05
德國稅後工資的試算步驟
- 輸入稅前年收入 填寫僱傭合約上記載的稅前年收入（Brutto）。
- 選擇稅級 由婚姻狀況與配偶間的收入差決定。已婚且收入差距較大時，通常採用 III 與 V 的組合。
- 指定教會稅與子女人數 若加入教會，請按所在邦選擇 8% 或 9%。子女人數會影響看護保險的加成。
- 查看明細 稅款與社會保險費會分項顯示，可以看出哪一部分的負擔最重。
用好本工具的小技巧
- 在稅級III下，收入較高的一方可享受分割計稅法（Splittingverfahren）的優惠，而稅級V的一方相對承擔更多所得稅。
- 23歲以上且無子女者，護理保險將額外加收0.6%的無子女附加費。
- 2021年改革後，團結附加稅的免稅額大幅提高，大多數納稅人已無需繳納。
- 只有登記為需繳納教會稅的宗教團體成員，才需要繳納教會稅。
- 社會保險繳費基數存在上限（Beitragsbemessungsgrenze），超過該上限的工資部分不再按比例增加保險費。
德國稅後工資計算的使用場景
評估德國的工作邀約
可從對方提供的稅前金額推算實際到手收入。與本國薪資比較時，用這個數字來對照才準確。
比較夫妻的稅級組合
可試算 III 與 V 的組合以及雙方同為 IV 時的差異，作為以家庭為單位進行比較的依據。
了解教會稅的影響
分別按有無教會稅重新計算，即可看出一年下來相差多少，作為是否加入的參考。
規劃生活開支
掌握每月到手金額後，就能確認與房租、保險等固定支出之間是否平衡。
德國薪資相關術語
- Brutto
- 扣除稅款與社會保險費之前的稅前金額。招聘資訊與僱傭合約上標示的通常就是這個數字。
- Netto
- 各項扣除後實際匯入帳戶的金額。在德國，它與稅前金額的差距相當可觀。
- 稅級
- 按婚姻狀況等條件分為 I 至 VI 的類別，會直接改變每月預扣的所得稅金額。
- 教會稅
- 對加入教會者徵收的稅，按所在邦以所得稅額的 8% 或 9% 加徵。
- 團結附加稅
- 為籌措兩德統一費用而設立的附加稅，目前僅對高收入群體徵收。
- 無子女加成
- 對沒有子女的參保人在看護保險上額外加收的部分，有子女者不適用。
常見問題
閒話 ― 為什麼德國的稅前和稅後工資差距如此之大
德國普通勞動者的稅費和社保負擔合計比例，在國際上處於偏高水平。主要原因在於醫療、護理、養老和失業這四種社會保險，在計算所得稅之前就可能已經扣除了將近20%的稅前工資。
稅級制度最初的設計目的，是讓每月預扣的工資稅儘可能接近年度最終應納稅額，使員工無需等到年度彙算清繳才能拿到退稅。當夫妻組合選擇III級和V級時，儘管年終會通過分割計稅法進行聯合彙算，但月度預扣稅額在夫妻之間的分配並不均等。
團結附加稅於1991年為籌集兩德統一資金而設立，儘管2021年改革後大多數納稅人已無需繳納，但仍以縮減形式保留至今。而教會稅則是德國國教制度的獨特產物：國家代表教會通過工資稅一併徵收，這種形式在歐洲也頗為少見。