美國薪資實拿計算機（Paycheck Calculator）
輸入美國稅前年薪與申報身分，免費估算扣除聯邦所得稅、社會安全稅、聯邦醫療保險稅後的實拿薪資（Paycheck）。同時支援無所得稅州與加州簡化州稅的比較。
什麼是美國薪資實拿計算機？
本工具依美國稅前年薪，按2026課稅年度規則計算聯邦所得稅、社會安全稅與聯邦醫療保險稅，並依申報身分準確反映標準扣除額與7級累進稅率結構，估算實拿薪資（Net Pay）。
市面上有許多「paycheck calculator」「salary calculator」工具，但本工具還以淺顯易懂的方式說明社會安全稅工資基數上限、高所得者須繳納的附加聯邦醫療保險稅，以及有無州所得稅分別如何影響最終實拿薪資。
使用方法
- 輸入稅前年薪 以美元輸入稅前年薪，或使用滑桿調整。
- 選擇申報身分 選擇單身、夫妻合併申報或戶主，標準扣除額與稅率級距會隨之變化。
- 選擇州稅處理方式 若居住州無所得稅，選擇「無所得稅州」；若為加州等累進稅制州，選擇「加州」。
- 確認結果 系統會自動計算扣除聯邦所得稅、社會安全稅、聯邦醫療保險稅、州稅後的年/月實拿薪資。
用好本工具的小技巧
- 一旦年度累計工資超過2026年184,500美元的工資基數，社會安全稅就會停止代扣，因此所得越高，社會安全稅的實質負擔率反而越低。
- 雇主代扣附加聯邦醫療保險稅的起徵點（任一份工作超過20萬美元）可能與夫妻合併申報時實際適用的起徵點（合計25萬美元）不同，這可能導致雙薪夫妻被多扣稅款。
- 本工具的州稅僅簡化支援「無所得稅州」與「加州」兩種情況。紐約州、伊利諾州等許多州都有各自獨立的稅率，準確金額請洽詢居住州的稅務專業人士。
- 401(k)等稅前退休金扣繳會減少聯邦應稅所得，但不會減少社會安全稅與聯邦醫療保險稅的計稅工資，因此實際節稅效果與本工具的簡化估算會有落差。
- 雇主會為您繳納與您本人等額的社會安全稅與聯邦醫療保險稅，這部分不會從您的薪資中扣除，而是雇主額外負擔的真實成本。
適用情境
比較工作錄取通知
比較不同州的多份錄取通知時，可快速掌握無所得稅州與加州等累進稅制州之間的實拿薪資差異。
獨立承包商合約談判
從W-2受雇轉為獨立承包商時，了解雇主原本為您負擔的社會安全稅與聯邦醫療保險稅金額，有助於訂定合理的合約報價。
家庭年度預算規劃
以扣除聯邦稅與FICA後的實拿薪資為基礎，規劃房租與生活費預算。
估算加薪或獎金後的實拿金額
只需重新輸入加薪後的年薪，即可看出跨入更高稅率級距後實拿薪資的具體增加幅度。
用語解說
- 標準扣除額（Standard Deduction）
- 無需逐項列舉支出即可從應稅所得中扣除的固定金額，依申報身分而定：2026年單身為16,100美元，夫妻合併申報為32,200美元，戶主為24,150美元。
- 社會安全稅（Social Security Tax）
- 為未來退休給付提供財源的薪資稅，稅率6.2%，但僅對2026年工資基數184,500美元以內的部分課徵。
- 聯邦醫療保險稅（Medicare Tax）
- 為長者與身心障礙者醫療保險提供財源的薪資稅，稅率1.45%。與社會安全稅不同，沒有課徵上限，適用於全部薪資。
- 附加聯邦醫療保險稅（Additional Medicare Tax）
- 對高所得者額外課徵的0.9%稅款，起徵點為單身/戶主20萬美元、夫妻合併申報25萬美元，沒有雇主負擔部分。
- FICA
- Federal Insurance Contributions Act的縮寫，是社會安全稅與聯邦醫療保險稅的統稱，通常在薪資單上合併顯示為一個項目。
- 申報身分（Filing Status）
- 用於計算聯邦所得稅的分類，包括單身、夫妻合併申報、戶主等，各自對應不同的標準扣除額與稅率級距。
常見問題
餘談 ― 為什麼美國的所得稅與FICA要分開代扣？
仔細看一張美國薪資單會發現，聯邦所得稅單獨列示一項，而社會安全稅與聯邦醫療保險稅則合併顯示為「FICA」。這並非薪資軟體設計上的偶然——社會安全與聯邦醫療保險被設計成一種提撥型保險制度，繳納的稅款理應換來未來的給付權利，因此它們依據一部完全不同的法律（Federal Insurance Contributions Act）運作，而非為一般政府支出提供財源的所得稅法。
社會安全稅之所以設有184,500美元的工資基數上限，是因為該制度本身的給付公式也設有類似上限——未來能領取的退休金只按上限以內的工資計算，因此課稅方式也遵循相同的設計邏輯。相較之下，聯邦醫療保險稅自1993年法律修正後就不再設上限，目的是讓制度更多地從高所得者身上籌措財源，而不論其未來能領取多少給付。
附加聯邦醫療保險稅是較新的稅目，2013年為資助醫療改革法案（歐巴馬健保）而設立，其特殊之處在於雇主完全不用負擔對應份額，只有員工本人被課徵。夫妻合併申報的起徵點被特意訂為25萬美元，而非單身起徵點20萬美元的單純加倍（40萬美元），這普遍被認為是財政籌款優先於雙薪家庭公平性的結果。