英國稅後工資計算器（UK Take-Home Pay Calculator）
免費英國稅後工資計算器：輸入稅前年薪，即可估算所得稅（Income Tax）、國民保險（National Insurance）和學生貸款還款，並支援蘇格蘭獨立稅率。
英國實領薪資計算是什麼
填入稅前年薪，本工具便扣去所得稅、國民保險與學生貸款的還款，試算實領的數目。蘇格蘭自有的稅率級距亦在支援之列，可與英格蘭、威爾斯、北愛爾蘭直接對照。
首先要知道的，是年薪略過10萬英鎊處那一道陡然加重的負擔。 應稅所得一旦越過10萬英鎊，相當於基礎扣除的個人免稅額便按「每超出2英鎊削減1英鎊」逐步收回。於是大致在10萬至12萬5,140英鎊這一段，實效的邊際稅率高達60%。此帶之中，加薪與獎金落到手上的部分格外遲鈍，故而實務上常以增加退休金提撥、把應稅所得壓回10萬英鎊以下來因應。
其次，所得稅與國民保險的計算根基並不相同。 所得稅按全年累計來調整，國民保險卻按每個發薪期間各自獨立計算。因此獎金月一次領得較多，那一月便會落入較高的費率區間，年末也不會拉平。月月稅前數目參差的工作方式，縱然年薪相同，全年的國民保險也可能兩樣。
稅率與門檻每年隨預算修訂。本試算僅為參考，確切數目請以英國稅務海關總署的指引為準。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
- 英國所得稅（個人免稅額與累進稅率級距） — 英國政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 適用 ／ 最後確認 2026-09-06
- 英國國民保險（Class 1・員工負擔部分） — 英國政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 適用 ／ 最後確認 2026-09-06
- 蘇格蘭所得稅稅率級距（2026/27年度） — 英國政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 適用 ／ 最後確認 2026-10-18
使用的步驟
- 填入稅前年薪 連獎金一併計入全年總額，更貼近實況。
- 選定課稅地區 蘇格蘭自有稅率級距，此處會改變結果。
- 選定學生貸款方案 還款起始的時點不同，方案亦異，門檻與費率隨之不同。
- 讀取明細 所得稅、國民保險、學生貸款三者之中，哪一項更重，一看便知。
用好本工具的小技巧
- 如果您的收入在£100,000到£125,140之間，每多賺的£1中，實際會因稅收和個人免稅額減少而損失約60便士，本計算器會自動反映這一區間。
- 學生貸款和研究生貸款的還款額分別按不同起徵點計算後相加，因此同時償還兩種貸款會比只償還一種明顯減少稅後工資。
- 蘇格蘭所得稅隻影響您繳納的所得稅金額，國民保險和學生貸款的規則與英國其他地區完全相同。
- 工資置換（salary sacrifice）式的養老金繳款會在計算所得稅和國民保險之前減少應稅工資，本計算器這類簡單模型未納入此項，具體影響請檢視您的工資單。
- 婚姻稅收減免（Marriage Allowance）允許收入較低的一方將最多£1,260未使用的個人免稅額轉移給配偶或民事伴侶，可能降低夫妻雙方的合計稅負，但本計算器按個人收入獨立計算。
這些情境會用到
比較徵才條件時
只看稅前不成比較。 須連地區、退休金、學生貸款一併納入才排得齊。
處理10萬英鎊以上的加薪時
因個人免稅額遞減，落入實效60%之帶。 正是該考慮搭配退休金提撥的場面。
覺得薪資單不對勁時
國民保險按期間計算，變則的月份看來便會跳動。
考慮薪資轉換時
所得稅與國民保險同時變動，看實領的數目最為穩妥。
這一領域的術語
- 個人免稅額
- 不課所得稅的基礎扣除額度。超出10萬英鎊後，每2英鎊削減1英鎊。
- 國民保險
- 充作退休金與給付財源的保險費。按發薪期間計算，年末不作拉平。
- 蘇格蘭所得稅
- 蘇格蘭議會所定的獨有稅率級距。國民保險則全英一致。
- 學生貸款還款
- 就所得超出門檻的部分按一定比率代扣。方案不同，門檻與比率亦不同。
- 實效邊際稅率
- 額外掙得的1英鎊之中，實際留不下來的比例。10萬英鎊以上之帶高達60%。
- 薪資轉換
- 把部分薪資轉作退休金提撥等的安排。所得稅與國民保險兩者俱輕。
常見問題
閒話 ― 為什麼英國要將所得稅和國民保險分開徵收？
許多國家把所得稅和社會保障合併成一項工資扣繳，而英國則將所得稅（Income Tax）和國民保險（National Insurance）作為兩套完全獨立的制度，依據不同的法律、出於歷史上不同的目的分別徵收。所得稅用於一般政府支出，而國民保險最初被設計為一種繳費型制度：在工作期間繳納，日後便有權領取國家養老金和部分繳費型福利。
蘇格蘭獲得自行設定所得稅稅率的權力是相對較新的事情，源自2016年的《蘇格蘭法案》（Scotland Act 2016）。此後，蘇格蘭議會逐漸與英國其他地區分道揚鑣，將稅率檔從3檔增加到6檔，並獨立調整各檔起徵點。而由威斯敏斯特（英國議會）設定的國民保險，在全英國始終保持一致。這就是為什麼同樣薪水的兩名員工，僅因居住在邊界的哪一側，所得稅稅額就可能不同，而國民保險卻完全相同。
£100,000到£125,140之間實際邊際稅率高達60%，是英國稅制中較為反直覺的怪現象之一，但這並非獨立的稅率檔，而是40%高稅率疊加個人免稅額逐步消失的共同效果。在這一區間，每多賺£2，個人免稅額就減少£1，因此應納稅所得額的增長速度實際是稅前收入的1.5倍。這正是該區間邊際稅率變成40%×1.5＝60%，而非許多人以為的40%的原因。