Calcolatore dell'acconto provvisorio dell'imposta sui consumi giapponese (Chukan Shinkoku)

Inserisci l'importo confermato dell'imposta sui consumi del periodo d'imposta immediatamente precedente per stimare gratuitamente quante dichiarazioni provvisorie sono richieste quest'anno (1, 3 o 11 volte) e l'importo da versare per ciascuna rata (imposta nazionale e locale).

Cos'è il calcolatore dell'acconto provvisorio dell'imposta sui consumi

Il calcolatore dell'acconto provvisorio dell'imposta sui consumi consente di inserire l'imposta sui consumi confermata (quota nazionale) del periodo d'imposta immediatamente precedente per stimare quante dichiarazioni provvisorie (nessuna, 1, 3 o 11 volte) sono richieste quest'anno, oltre all'importo dell'acconto provvisorio (imposta nazionale sui consumi più imposta locale sui consumi) dovuto per ciascuna rata.

A differenza dell'imposta sulle società in Giappone, che utilizza un'unica soglia, la dichiarazione provvisoria dell'imposta sui consumi è suddivisa in quattro livelli in base all'entità dell'imposta confermata del periodo precedente. Più grande è l'impresa, più frequentemente deve versare l'imposta, il che rende questo strumento utile al personale contabile e ai liberi professionisti che pianificano il flusso di cassa prima della data di chiusura.

Come usarlo

Inserisci l'imposta sui consumi confermata del periodo d'imposta precedente Inserisci l'importo dell'imposta sui consumi (solo la quota nazionale, esclusa l'imposta locale) confermato nell'ultima dichiarazione dei redditi.
Verifica se è richiesta una dichiarazione provvisoria e quante volte Fino a 480.000 yen non è richiesta alcuna dichiarazione; oltre tale soglia, la dichiarazione viene classificata in 1, 3 o 11 volte all'anno.
Verifica l'importo dell'acconto provvisorio per ciascuna rata Gli importi stimati dell'imposta nazionale e locale sui consumi vengono mostrati per ciascuna delle rate richieste.

Consigli per sfruttarlo al meglio

Il numero di dichiarazioni provvisorie dipende dall'imposta sui consumi confermata (solo la quota nazionale, esclusa l'imposta locale) del periodo d'imposta immediatamente precedente: fino a 480.000 yen non è richiesta alcuna dichiarazione, fino a 4.000.000 di yen è richiesta 1 dichiarazione, fino a 48.000.000 di yen sono richieste 3 dichiarazioni, e oltre tale soglia sono richieste 11 dichiarazioni.
L'importo di ciascuna rata corrisponde alla metà dell'imposta confermata precedente per 1 dichiarazione, a un quarto (in totale tre quarti) per 3 dichiarazioni, e a un dodicesimo (in totale undici dodicesimi) per 11 dichiarazioni. Il resto viene regolato nella dichiarazione finale.
L'imposta locale sui consumi si calcola moltiplicando l'imposta nazionale sui consumi per 22/78. Questo rapporto è identico sia per l'aliquota standard del 10% sia per l'aliquota ridotta dell'8%.
Invece di basarsi sui risultati dell'anno precedente, è possibile presentare una dichiarazione provvisoria basata su un bilancio provvisorio (trattando ciascun periodo di dichiarazione provvisoria come un proprio periodo d'imposta). Questo può ridurre l'importo da versare se l'andamento dell'attività è peggiorato.
Anche le imprese al di sotto della soglia di 480.000 yen possono scegliere volontariamente di presentare una dichiarazione provvisoria una volta all'anno grazie al sistema di dichiarazione provvisoria volontaria. Si consiglia di consultare un commercialista per la dichiarazione ufficiale.

Casi d'uso

Stimare la liquidità necessaria per gli acconti provvisori

Utilizza i risultati del periodo d'imposta precedente per conoscere in anticipo l'importo da pagare e il numero di rate, facilitando la pianificazione del flusso di cassa.

Verificare come cambia la frequenza di dichiarazione con la crescita dei ricavi

Se l'aumento delle vendite avvicina l'imposta sui consumi confermata a una soglia (480.000 / 4.000.000 / 48.000.000 di yen), puoi verificare in anticipo come cambierà la frequenza di dichiarazione nei periodi futuri.

Combinare con la pianificazione dell'acconto provvisorio dell'imposta sulle società

Usa questo strumento insieme al calcolatore dell'acconto provvisorio dell'imposta sulle società per ottenere un quadro più completo dei fondi necessari a metà dell'esercizio fiscale.

Glossario

Dichiarazione provvisoria (Chukan Shinkoku): Una procedura di dichiarazione richiesta alle imprese la cui imposta sui consumi confermata del periodo d'imposta precedente supera un determinato importo, che impone di versare parte dell'imposta sui consumi a metà del periodo anziché attendere la chiusura finale.
Imposta sui consumi confermata: L'importo dell'imposta sui consumi (solo la quota nazionale, esclusa l'imposta locale) confermato nella dichiarazione del periodo d'imposta immediatamente precedente, utilizzato per determinare il numero e l'importo delle dichiarazioni provvisorie.
Imposta locale sui consumi: Un'imposta locale calcolata moltiplicando l'imposta nazionale sui consumi per un rapporto di 22/78; nelle dichiarazioni provvisorie viene calcolata in base alla quota nazionale di ciascuna rata.
Dichiarazione provvisoria con bilancio provvisorio: Un metodo per presentare una dichiarazione provvisoria trattando ciascun periodo di dichiarazione provvisoria come un proprio periodo d'imposta e chiudendo i conti solo per quel periodo, anziché basarsi sui risultati del periodo precedente.
Sistema di dichiarazione provvisoria volontaria: Un sistema che consente alle imprese senza obbligo di dichiarazione provvisoria (imposta sui consumi confermata pari o inferiore a 480.000 yen nel periodo precedente) di scegliere volontariamente di presentare una dichiarazione provvisoria una volta all'anno.

Domande frequenti

Per una dichiarazione all'anno, la scadenza è entro due mesi dalla data in cui sono trascorsi sei mesi dall'inizio del periodo d'imposta. Per tre o undici dichiarazioni, la scadenza è entro due mesi dall'ultimo giorno di ciascun periodo di dichiarazione provvisoria.

Questo strumento è una simulazione semplificata che utilizza l'importo dell'imposta sui consumi confermata così come inserito. Per le regole dettagliate di ragguaglio ad anno applicabili quando il periodo d'imposta precedente è inferiore a 12 mesi, si consiglia di consultare un commercialista.

Sì. L'imposta sui consumi (sia nazionale sia locale) versata tramite le dichiarazioni provvisorie viene detratta dall'imposta annuale confermata calcolata nella dichiarazione finale. Se gli acconti provvisori superano l'importo confermato, la differenza viene rimborsata.

Questo strumento fornisce una stima basata sui risultati del periodo precedente. Per la dichiarazione effettiva, si consiglia di consultare un commercialista, tenendo conto di opzioni come il bilancio provvisorio.

Nota a margine — Perché la dichiarazione provvisoria dell'imposta sui consumi è suddivisa per "numero di volte"

Mentre la dichiarazione provvisoria dell'imposta sulle società in Giappone si basa su un'unica soglia (se l'esercizio fiscale supera o meno i sei mesi), la dichiarazione provvisoria dell'imposta sui consumi è suddivisa in quattro livelli utilizzando tre soglie monetarie (480.000 / 4.000.000 / 48.000.000 di yen): nessuna, una, tre o undici volte all'anno. Questo riflette l'idea che, poiché l'imposta sui consumi viene riscossa dai clienti a ogni vendita, le imprese che gestiscono importi maggiori devono versarla più frequentemente per mantenere stabile il gettito fiscale nazionale.

Il livello di undici volte può sembrare insolito, ma le imprese la cui imposta sui consumi confermata del periodo precedente supera i 48.000.000 di yen presentano di fatto una dichiarazione quasi ogni mese, tranne nel mese di chiusura finale. Questo può essere inteso come un meccanismo che consente alle grandi imprese con un volume di transazioni consistente di versare l'imposta sui consumi in rate mensili pressoché uguali.

Il rapporto di 22/78 utilizzato per calcolare l'imposta locale sui consumi deriva dalla ripartizione dell'aliquota standard del 10% dell'imposta sui consumi: 7,8% nazionale e 2,2% locale. Lo stesso rapporto si applica all'aliquota ridotta dell'8% (6,24% nazionale e 1,76% locale), pertanto è sufficiente moltiplicare l'imposta nazionale sui consumi per 22/78 per ottenere l'imposta locale sui consumi nelle dichiarazioni provvisorie.

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