英国税后工资计算器（UK Take-Home Pay Calculator）
免费英国税后工资计算器：输入税前年薪，即可估算所得税（Income Tax）、国民保险（National Insurance）和学生贷款还款，并支持苏格兰独立税率。
英国到手薪资计算是什么
填入税前年薪，本工具便扣去所得税、国民保险与学生贷款的还款，试算到手的数目。苏格兰自有的税率级距亦在支持之列，可与英格兰、威尔士、北爱尔兰直接对照。
首先要知道的，是年薪略过10万英镑处那一道陡然加重的负担。 应税所得一旦越过10万英镑，相当于基础扣除的个人免税额便按「每超出2英镑削减1英镑」逐步收回。于是大致在10万至12万5,140英镑这一段，实效的边际税率高达60%。此带之中，加薪与奖金落到手上的部分格外迟钝，故而实务上常以增加养老金缴款、把应税所得压回10万英镑以下来应对。
其次，所得税与国民保险的计算根基并不相同。 所得税按全年累计来调整，国民保险却按每个发薪期间各自独立计算。因此奖金月一次领得较多，那一月便会落入较高的费率区间，年末也不会拉平。月月税前数目参差的工作方式，纵然年薪相同，全年的国民保险也可能两样。
税率与门槛每年随预算修订。本试算仅为目安，确切数目请以英国税务海关总署的指引为准。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 英国所得税（个人免税额与累进税率级距） — 英国政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 适用 ／ 最后确认 2026-09-06
- 英国国民保险（Class 1・雇员负担部分） — 英国政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 适用 ／ 最后确认 2026-09-06
- 苏格兰所得税税率档（2026/27年度） — 英国政府（GOV.UK） 2026-04 至 2027-04 适用 ／ 最后确认 2026-10-18
使用的步骤
- 填入税前年薪 连奖金一并计入全年总额，更贴近实况。
- 选定课税地区 苏格兰自有税率级距，此处会改变结果。
- 选定学生贷款方案 还款起始的时点不同，方案亦异，门槛与费率随之不同。
- 读取明细 所得税、国民保险、学生贷款三者之中，哪一项更重，一看便知。
用好本工具的小技巧
- 如果您的收入在£100,000到£125,140之间，每多赚的£1中，实际会因税收和个人免税额减少而损失约60便士，本计算器会自动反映这一区间。
- 学生贷款和研究生贷款的还款额分别按不同起征点计算后相加，因此同时偿还两种贷款会比只偿还一种明显减少税后工资。
- 苏格兰所得税只影响您缴纳的所得税金额，国民保险和学生贷款的规则与英国其他地区完全相同。
- 工资置换（salary sacrifice）式的养老金缴款会在计算所得税和国民保险之前减少应税工资，本计算器这类简单模型未纳入此项，具体影响请查看您的工资单。
- 婚姻税收减免（Marriage Allowance）允许收入较低的一方将最多£1,260未使用的个人免税额转移给配偶或民事伴侣，可能降低夫妻双方的合计税负，但本计算器按个人收入独立计算。
这些场景会用到
比较招聘条件时
只看税前不成比较。 须连地区、养老金、学生贷款一并纳入才排得齐。
处理10万英镑以上的加薪时
因个人免税额递减，落入实效60%之带。 正是该考虑搭配养老金缴款的场面。
觉得薪资单不对劲时
国民保险按期间计算，变则的月份看来便会跳动。
考虑薪资转换时
所得税与国民保险同时变动，看到手的数目最为稳妥。
这一领域的术语
- 个人免税额
- 不课所得税的基础扣除额度。超出10万英镑后，每2英镑削减1英镑。
- 国民保险
- 充作养老金与给付财源的保险费。按发薪期间计算，年末不作拉平。
- 苏格兰所得税
- 苏格兰议会所定的独有税率级距。国民保险则全英一致。
- 学生贷款还款
- 就所得超出门槛的部分按一定比率代扣。方案不同，门槛与比率亦不同。
- 实效边际税率
- 额外挣得的1英镑之中，实际留不下来的比例。10万英镑以上之带高达60%。
- 薪资转换
- 把部分薪资转作养老金缴款等的安排。所得税与国民保险两者俱轻。
常见问题
闲话 ― 为什么英国要将所得税和国民保险分开征收？
许多国家把所得税和社会保障合并成一项工资扣缴，而英国则将所得税（Income Tax）和国民保险（National Insurance）作为两套完全独立的制度，依据不同的法律、出于历史上不同的目的分别征收。所得税用于一般政府支出，而国民保险最初被设计为一种缴费型制度：在工作期间缴纳，日后便有权领取国家养老金和部分缴费型福利。
苏格兰获得自行设定所得税税率的权力是相对较新的事情，源自2016年的《苏格兰法案》（Scotland Act 2016）。此后，苏格兰议会逐渐与英国其他地区分道扬镳，将税率档从3档增加到6档，并独立调整各档起征点。而由威斯敏斯特（英国议会）设定的国民保险，在全英国始终保持一致。这就是为什么同样薪水的两名员工，仅因居住在边界的哪一侧，所得税税额就可能不同，而国民保险却完全相同。
£100,000到£125,140之间实际边际税率高达60%，是英国税制中较为反直觉的怪现象之一，但这并非独立的税率档，而是40%高税率叠加个人免税额逐步消失的共同效果。在这一区间，每多赚£2，个人免税额就减少£1，因此应纳税所得额的增长速度实际是税前收入的1.5倍。这正是该区间边际税率变成40%×1.5＝60%，而非许多人以为的40%的原因。