무료 영수증 작성 도구 (양식·PDF 저장)
영수증을 무료로 작성할 수 있습니다. 받는 사람·금액·적요·발행자 정보를 입력하면 A4 미리보기가 바로 만들어지고, 브라우저의 인쇄 기능으로 PDF로 저장할 수 있습니다. 일본 수입인지(수입인지세)의 필요 여부와 금액을 자동으로 판정하며, 입력한 내용은 서버로 전송되지 않습니다.
영수증 작성 도구란
영수증 작성 도구는 받는 사람·금액·적요·발행자 정보를 입력하기만 하면 브라우저에서 영수증을 완성해 그대로 PDF로 저장할 수 있는 무료 도구입니다. 입력하는 즉시 오른쪽 A4 미리보기가 갱신되므로, 인쇄했을 때의 모습을 확인하면서 마무리할 수 있습니다. 수기용 영수증 용지가 떨어졌더라도 그 자리에서 바로 발행할 수 있습니다.
청구서 작성 도구(invoice_generator)가 「앞으로 지급받아야 할 금액」을 나타내는 서류라면, 이 도구는 「이미 받은 금액」을 증명하는 서류를 만듭니다. 기재해야 할 항목도 달라서, 영수증에는 무엇에 대한 대금인지를 밝히는 「적요」와 함께 일본에서는 세금 별도 5만 엔 이상의 영수증에 필요한 수입인지 여부 판정이 빠질 수 없습니다. 이 도구는 받은 금액을 입력하면 수입인지 금액까지 자동으로 계산해 줍니다.
회원 가입도 파일 업로드도 필요하지 않습니다. 입력한 내용은 브라우저 밖으로 나가지 않으며, 작성 중인 내용은 사용 중인 기기에만 저장됩니다. 거래처 이름이나 금액 같은 민감한 정보를 어딘가의 서버에 맡기지 않고 서류를 만들 수 있습니다.
영수증 작성 방법(사용법)
- 발행일·번호·금액을 입력합니다 발행일과 영수증 번호를 확인하고 받은 금액을 입력합니다. 금액이 세금 포함인지 별도인지는 버튼으로 전환할 수 있습니다.
- 적요와 수령 방법을 선택합니다 「무엇에 대한 대금인지」를 적요란에 입력합니다. 후보 중에서 선택할 수도 있습니다. 현금·계좌이체 등 수령 방법도 함께 선택합니다.
- 발행자와 받는 사람을 입력합니다 발행자명·주소·연락처를 입력합니다. 받는 사람에는 「귀하」 등의 경칭을 선택할 수 있습니다.
- 수입인지 필요 여부를 확인합니다 통화가 엔일 때, 세금 별도 금액에 따라 수입인지가 필요한지와 그 금액이 자동으로 표시됩니다. 사적인 거래로 영업에 해당하지 않는 경우에는 체크를 넣습니다.
- 인쇄하여 PDF로 저장합니다 「인쇄하여 PDF로 저장」을 누르면 인쇄 화면이 열립니다. 대상에서 「PDF로 저장」을 선택하면 서류만 담긴 PDF 파일이 만들어집니다.
더 잘 활용하기 위한 팁
- 일본에서는 수입인지가 「종이 문서」로 발행할 때 필요한 세금입니다. PDF 상태 그대로 인쇄하지 않고 이메일 등으로 전자적으로 전달하는 경우, 일본 국세청의 견해로는 인지세의 과세 원인이 발생하지 않는다고 봅니다. 종이로 건넬 예정인지에 따라 처리를 달리해 주세요.
- 적요는 「물품 대금으로」처럼 다소 두루뭉술한 표현도 통용되지만, 경비 처리 시에는 무엇을 구입했는지 구체적으로 적어 두는 편이 나중에 설명하는 수고를 덜 수 있습니다. 후보에 없는 문구도 자유롭게 입력할 수 있습니다.
- 일본에서는 5만 엔 미만의 영수증에는 수입인지가 필요하지 않습니다. 정확히 5만 엔인 경우는 대상이 되므로, 세금 별도 금액이 49,999엔 이하인지로 판단해 주세요.
- 개인이 생활용 가재도구를 판매한 경우 등, 사업(영업)과 무관한 영수증은 금액과 관계없이 수입인지가 필요하지 않습니다. 프리마켓이나 개인 간 거래의 영수증에서는 이 체크 항목을 확인해 주세요.
- 등록번호를 기재하면 이 영수증은 간이 적격청구서(간이 인보이스)로 취급할 수 있습니다. 소매업·음식점업·택시업 등 불특정 다수를 상대로 판매하는 업종에서 특히 유용합니다.
- 같은 상대에게 여러 번 발행하는 경우, 작성 중인 내용이 자동으로 저장되므로 날짜와 번호만 바꾸면 다음 영수증이 됩니다. 다른 상대로 바꿀 때는 「초기화」로 지운 뒤 입력해 주세요.
이럴 때 쓸 수 있습니다
개인사업자·프리랜서가 대금을 받을 때
상품 대금·서비스 요금·회비 등을 현금이나 계좌이체로 받은 증명으로 발행할 수 있습니다. 적요 후보 중에서 용도에 맞는 표현을 고를 수 있습니다.
일본에서 5만 엔 이상 거래 시 수입인지 필요 여부를 확인할 때
세금 별도 금액을 입력하면 수입인지가 필요한지와 그 금액(200엔~)이 자동으로 표시됩니다. 금액 구간별 세액표를 외우지 않아도 판단할 수 있습니다.
간이 적격청구서(간이 인보이스)로 발행할 때
등록번호를 기재한 영수증을 발행할 수 있습니다. 소매·음식점·택시 등 불특정 다수의 고객을 상대하는 사업자가 받는 사람 표기를 생략한 간이한 형식으로 교부할 때 사용합니다.
개인 간 사적인 거래에서 영수증을 발행할 때
중고 거래 앱을 통한 고가 물품 거래 등 사업에 해당하지 않는 거래에서는 「영업과 무관한 영수증」에 체크하면, 금액과 관계없이 수입인지가 필요하지 않다는 점을 확인할 수 있습니다.
수기 영수증 용지가 없을 때의 대체 수단으로
매장이나 현장에서 수기용 용지가 떨어졌더라도 스마트폰이나 태블릿에서 그 자리에서 입력해 PDF·인쇄로 발행할 수 있습니다.
영수증 관련 용어
- 적요
- 영수증에 기재하는, 「무엇에 대한 대금으로 금전을 받았는지」를 나타내는 문구입니다. 「물품 대금으로」처럼 다소 두루뭉술한 표현도 쓰이지만, 내용을 특정할 수 있게 적는 편이 바람직합니다.
- 수입인지(収入印紙)
- 일본에서 인지세를 납부했음을 나타내는 증표입니다. 금전 또는 유가증권의 영수증에서는 세금 별도 기재 금액이 5만 엔 이상이 되면 원칙적으로 첨부가 필요합니다.
- 인지세
- 일본에서 특정 문서를 작성했을 때 부과되는 국세입니다. 영수증과 같은 「금전 또는 유가증권의 영수증」은 과세 문서의 하나로, 기재 금액에 따라 세액이 단계적으로 정해집니다.
- 영업과 무관한 영수증
- 회사원이나 사업을 하지 않는 개인이 사적으로 발행하는 영수증을 말합니다. 일본 인지세법상의 「영업」에 해당하지 않아 금액과 관계없이 수입인지가 필요하지 않습니다.
- 간이 적격청구서(간이 인보이스)
- 소매업·음식점업·택시업 등 불특정 다수에게 판매하는 사업자에게 인정되는, 받는 사람 표기를 생략할 수 있는 간이한 형식의 적격청구서입니다. 등록번호 등의 기재가 필요합니다.
- 등록번호
- 적격청구서 발행 사업자로 세무서에 등록한 사업자에게 부여되는 번호입니다. 「T」 뒤에 숫자 13자리로 구성되며, 법인의 경우 법인번호가 그대로 사용됩니다.
자주 묻는 질문
여담 ― 영수증의 수입인지는 에도 시대부터 있던 발상입니다
문서에 세금을 매긴다는 발상 자체는 사실 근대 이전부터 있었습니다. 에도 막부는 전당포나 주조업 등의 영업 면허에 「운상금」 「명가금」이라 불리는 금전을 부과했으며, 증서류에 일종의 수수료 성격의 부담을 요구하는 방식은 각지에서 볼 수 있었습니다. 지금처럼 종이 증표(인지)를 붙이는 직접적인 형식으로 등장한 것은 1873년(메이지 6년) 「수취 각종 증서 인지 첨부 준수 규칙」이 제정되었을 때입니다. 이것이 일본 인지세 제도의 시작으로 여겨지며, 이후 150년 가까이 「문서」 자체에 세금을 매기는 방식이 이어지고 있습니다.
인지세라는 개념은 세계적으로 보아도 드문 것이 아닙니다. 17세기 네덜란드에서 공문서에 과세 인장을 찍는 제도가 시작된 것이 기원으로 알려져 있으며, 영국에서는 1694년에 인지세법(Stamp Act)이 제정되었습니다. 이 영국의 인지세는 훗날 아메리카 식민지에도 부과된 것으로 유명합니다. 1765년 인쇄물과 증서에 인지세를 부과하는 법이 본국 의회에서 가결되자 식민지 측은 「대표 없이 과세 없다」며 크게 반발했고, 이는 독립전쟁으로 이어지는 도화선 가운데 하나가 되었습니다. 종이 한 장에 대한 과세가 대서양을 사이에 둔 커다란 정치적 대립의 씨앗이 되었던 셈입니다.
일본의 영수증 이야기로 돌아오면, 수입인지가 필요해지는 경계선(현재는 세금 별도 5만 엔)은 몇 차례 인상되어 왔습니다. 예전에는 3만 엔이 기준이었지만 2014년 4월에 5만 엔으로 인상되었습니다. 소액의 일상적인 거래에까지 과세 문서로서의 부담을 요구하는 것은 실무상 번거로움이 크다는 판단이 있었던 것으로 보이며, 현금 없는 결제가 확산되는 가운데 이 경계선의 적정성은 앞으로도 논의의 대상이 될 것으로 보입니다.
참고로 신용카드 결제 영수증에 수입인지가 필요하지 않은 것은, 인지세가 「금전 또는 유가증권의 영수증」이라는 현금 결제적인 행위를 과세 대상으로 삼고 있기 때문입니다. 카드 결제는 신용카드사를 매개로 한 신용거래이며, 그 자리에서 금전을 직접 받는 것은 아니라고 정리됩니다. 같은 금액의 거래라도 결제 방법에 따라 종이 한 장에 붙는 세금의 유무가 달라진다는 점도 인지세만의 흥미로운 부분입니다.