일본 연말정산 환급금 계산기 (2026년/레이와 8년분)
일본 연말정산(年末調整)의 환급금・추가 징수액을 국세청 「레이와 8년분 연말정산 방법」의 절차대로 계산하는 시뮬레이터입니다. 기초공제 104만 엔, 급여소득공제 최저 74만 엔 등 2026년 개정을 반영하며 배우자・부양가족・보험료・주택대출 공제도 넣을 수 있습니다.
원천징수표나 급여명세서의 금액을 입력하면 12월 연말정산(年末調整)에서 돌려받는(또는 추가로 공제되는) 소득세의 예상액을 계산합니다. 레이와 8년분(2026년분)은 기초공제 인상 등의 개정이 연말정산에서 한꺼번에 정산되기 때문에 예년보다 환급이 커지는 사람이 많은 해입니다. 입력한 내용은 브라우저 안에서만 계산하며 전송하지 않습니다.
환급금・추가 징수액 시뮬레이션
레이와 8년분 부양공제액 등의 표
| 공제의 종류 | 공제액(1인당) |
|---|---|
| 일반 공제대상 부양친족(16~18세・23~69세) | 38만 엔 |
| 특정부양친족(19~22세) | 63만 엔 |
| 노인부양친족(70세 이상・동거 노부모 등 이외) | 48만 엔 |
| 노인부양친족(동거 노부모 등) | 58만 엔 |
| 일반 장애인 | 27만 엔 |
| 특별장애인 | 40만 엔 |
| 동거 특별장애인 | 75만 엔 |
| 과부 | 27만 엔 |
| 한부모 | 35만 엔 |
| 근로학생 | 27만 엔 |
| 기초공제(본인의 합계소득 489만 엔 이하) | 104만 엔 |
| 기초공제(489만 엔 초과 655만 엔 이하／655만 엔 초과 2,350만 엔 이하) | 67만 엔／62만 엔 |
출처: 국세청 「레이와 8년분 연말정산 방법」 p.56. 부양친족의 소득 요건은 레이와 8년분부터 합계소득 62만 엔 이하(급여뿐이라면 연봉 136만 엔 이하)입니다.
레이와 8년분 연말정산용 산출소득세액 속산표
| 과세급여소득금액(A) | 산출소득세액 |
|---|---|
| 1,950,000엔 이하 | (A) × 5% |
| 1,950,000엔 초과 3,300,000엔 이하 | (A) × 10% − 97,500엔 |
| 3,300,000엔 초과 6,950,000엔 이하 | (A) × 20% − 427,500엔 |
| 6,950,000엔 초과 9,000,000엔 이하 | (A) × 23% − 636,000엔 |
| 9,000,000엔 초과 18,000,000엔 이하 | (A) × 33% − 1,536,000엔 |
| 18,000,000엔 초과 18,050,000엔 이하 | (A) × 40% − 2,796,000엔 |
출처: 국세청 「레이와 8년분 연말정산 방법」 p.55. 과세급여소득금액의 1,000엔 미만은 절사하고, 구한 세액에서 주택대출 공제를 뺀 금액에 102.1%를 곱한 뒤 100엔 미만을 절사한 금액이 연말정산 연세액입니다.
일본 연말정산 환급금 계산이란
연말정산(年末調整)은 매월 급여나 상여에서 임시 금액으로 원천공제해 온 소득세를, 12월에 1년분의 올바른 세액으로 정산하는 절차입니다. 올바른 세액은 급여 총액에서 급여소득공제를 빼고, 다시 사회보험료・생명보험료・배우자・부양 등의 소득공제를 뺀 과세소득에 세율을 곱해 구합니다. 원천공제한 합계가 이 세액보다 많으면 차액이 환급되고, 적으면 12월이나 1월 급여에서 추가로 공제됩니다.
이 시뮬레이터는 근무처가 사용하는 국세청 「레이와 8년분 연말정산 방법」의 절차와 표를 그대로 재현하고 있습니다. 급여소득공제 후의 금액은 계산식이 아니라 연말정산용 조견표의 구간으로 구하며, 과세소득의 1,000엔 미만 절사, 102.1%의 부흥특별소득세, 연세액의 100엔 미만 절사까지 같은 순서로 계산합니다. 레이와 8년분(2026년분)은 기초공제가 최대 104만 엔, 급여소득공제의 최저액이 74만 엔으로 인상되었고, 개정분은 12월 연말정산에서 한꺼번에 정산되기 때문에 예년보다 환급이 커지기 쉬운 해입니다.
이 계산에 사용한 기준
세율·보험료율 등 법정 수치는 아래 공공기관이 공표한 값을 사용하고 있습니다. 제도 개정에 따라 변경될 수 있으므로, 중요한 판단을 하실 때에는 원 출처도 함께 확인해 주시기 바랍니다.
연말정산 시뮬레이터 사용 방법
- 급여 총액과 원천징수세액을 입력합니다 1월부터 12월까지의 급여・상여 총액과 명세서 「소득세」란의 합계를 입력합니다. 12월분이 아직이라면 11월까지의 실적에 12월 예상액을 더한 금액이어도 괜찮습니다.
- 사회보험료와 보험료 공제를 입력합니다 원천공제된 사회보험료 합계에 본인이 직접 납부한 국민연금이나 iDeCo 부금을 더합니다. 생명보험료와 지진보험료는 납입액이 아니라 공제액을 입력합니다.
- 배우자・부양친족을 선택합니다 배우자의 연령 구분과 합계소득, 부양친족의 인원수를 연령 구분별로 입력합니다. 19~22세로 부양에서 빠진 자녀는 「특정친족」으로 소득을 입력합니다.
- 결과와 내역을 확인합니다 환급액 또는 추가 징수액이 크게 표시되고, 그 아래에 원천징수부와 같은 순서의 내역이 나옵니다. 근무처에서 받는 원천징수표의 금액과 비교해 볼 수 있습니다.
더 잘 활용하기 위한 팁
- 생명보험료는 2026년분부터 23세 미만의 부양친족이 있으면 신생명보험료 일반 항목의 상한이 6만 엔으로 넓어집니다. 보험회사의 공제증명서와 생명보험료 공제 계산 도구로 공제액을 구한 뒤 입력해 주십시오.
- 의료비공제와 고향납세(기부금공제)는 연말정산에서 정산되지 않습니다. 환급을 받으려면 확정신고(환급신고)가 필요하며, 환급신고는 다음 해 1월 1일부터 5년간 제출할 수 있습니다(고향납세는 원스톱 특례를 사용하면 신고가 필요 없고, 다음 해 주민세에서 공제됩니다).
- 주택대출 공제는 첫해에만 확정신고가 필요하고, 2년차 이후에는 근무처에 신고서를 제출하면 연말정산에서 받을 수 있습니다.
- 12월에 지급되는 상여의 원천징수를 하지 않고 정산하는 근무처도 있습니다. 그런 경우에는 12월분 소득세를 더하지 않고 입력하면 실제 정산액에 가까워집니다.
연말정산 시뮬레이션 활용 사례
12월 급여의 실수령액을 예상합니다
환급은 12월이나 1월 급여에 더해 지급되는 것이 일반적입니다. 연말 지출 계획을 세우기 전에 돌려받을 금액의 기준을 파악할 수 있습니다.
배우자나 자녀의 근무 방식을 정합니다
배우자의 연봉이 136만 엔・169만 엔을 넘었을 때나 대학생 자녀의 아르바이트 수입이 늘었을 때, 공제가 얼마나 줄고 환급이 어떻게 달라지는지 비교할 수 있습니다.
연말정산 결과를 확인합니다
근무처에서 받은 원천징수표의 「원천징수세액」과 이 도구의 연말정산 연세액을 비교하여, 부양 신고 누락이나 보험료 공제 입력 누락이 없는지 확인할 수 있습니다.
iDeCo나 생명보험의 효과를 확인합니다
iDeCo 부금이나 보험료를 늘렸을 때 소득세가 얼마나 돌아오는지 시산할 수 있습니다. 주민세에 대한 효과는 주민세 계산 도구로 확인할 수 있습니다.
연말정산 용어집
- 연말정산 연세액
- 연말정산에서 확정되는 1년분 소득세와 부흥특별소득세의 합계입니다. 연말정산 소득세액에 102.1%를 곱하고 100엔 미만을 절사하여 구합니다. 원천징수표의 「원천징수세액」란에 기재되는 금액입니다.
- 급여소득공제 후의 급여 등의 금액
- 급여 총액에서 급여소득공제를 뺀 금액으로, 말하자면 급여의 「소득」입니다. 연말정산에서는 660만 엔 미만인 경우 국세청 조견표의 구간으로 구합니다.
- 소득금액조정공제
- 급여가 850만 엔을 넘는 사람 가운데 23세 미만의 부양친족이나 특별장애인인 가족이 있는 사람 등이 받을 수 있는 공제입니다. (급여−850만 엔)×10%를 최대 15만 엔까지 급여소득에서 뺍니다.
- 특정친족특별공제
- 2025년분부터 시작된 공제로, 19~22세 자녀 등의 합계소득이 62만 엔 초과 123만 엔 이하여서 부양에서 빠지더라도 소득에 따라 최대 63만 엔을 공제할 수 있습니다.
- 배우자특별공제
- 배우자의 합계소득이 62만 엔을 넘어 배우자공제를 받을 수 없을 때, 133만 엔 이하까지 단계적으로 받을 수 있는 공제입니다. 본인의 합계소득이 1,000만 엔을 넘으면 받을 수 없습니다.
- 합계소득금액
- 급여소득이나 사업소득 등 소득의 합계입니다. 급여뿐이라면 「급여소득공제 후의 급여 등의 금액(조정공제 후)」과 같으며, 기초공제나 배우자공제의 구분 판정에 사용합니다.
연말정산 환급금에 관한 자주 묻는 질문
여담 ― 연말정산은 일본 특유의 제도입니다
회사원의 소득세를 근무처가 1년분 한꺼번에 정산하는 연말정산은 1947년(쇼와 22년) 소득세법 전문 개정으로 도입된 제도입니다. 급여의 원천징수는 그보다 앞선 1940년에 시작되었지만, 이 개정으로 신고납세제도가 도입된 것에 맞추어 급여소득자에 대해서는 근무처가 공제 확인부터 정산까지를 담당하여, 대부분의 회사원이 확정신고를 하지 않아도 되는 형태가 갖추어졌습니다.
그만큼 근무처의 수고는 커서, 국세청의 「연말정산 방법」은 레이와 8년분 기준으로 64쪽짜리 책자로 되어 있습니다. 급여소득공제 후의 금액을 찾는 조견표는 소득세법 별표 제5로서 법률 자체에 정해져 있으며, 220만 엔 이상 660만 엔 미만은 4,000엔 단위의 구간으로 금액이 결정됩니다(660만 엔 이상은 계산식으로 1엔 단위). 그래서 이 범위에서 같은 구간 안이라면 급여가 수천 엔 달라도 급여소득은 같은 금액이 됩니다.
레이와 8년분은 개정이 12월 1일에 시행되어 연말정산에서 일괄 정산되는 드문 형태가 되었습니다. 원천징수세액표의 개정은 다음 해분부터이기 때문에 레이와 8년 중의 원천공제는 기존 수준 그대로 이루어지고, 그 차이가 이번 겨울 환급에 한꺼번에 더해집니다.