529教育儲蓄計畫試算器（529 Plan Calculator）
免費的529教育儲蓄計畫（529 Plan）試算工具。輸入目前餘額、每月供款金額與預期報酬率，即可試算子女就讀大學時的預估餘額，並確認與儲蓄目標之間的達成率。
什麼是529教育儲蓄計畫試算器（529 Plan Calculator）
529教育儲蓄計畫（529 Plan）是美國各州提供的一種稅務優惠大學教育儲蓄制度。帳戶內的投資增值免稅，若提領資金用於學費、書籍費、住宿費等「合格高等教育支出（Qualified Higher Education Expenses）」，提領時同樣免稅。本工具只要輸入目前餘額、每月供款金額與預期報酬率，即可試算子女就讀大學時的預估帳戶餘額，並顯示這筆餘額與您預先輸入的儲蓄目標（學費預估金額）相比的達成率。
美國的大學費用會因公立或私立、是否為州內居民而有極大差異，四年總費用從約10萬美元到超過20萬美元不等。由於愈早開始儲蓄，投資增值（複利效果）發揮的作用愈大，因此當目前的供款節奏無法達成目標時，本工具也會反向試算「每月需供款多少才能剛好達成目標」。
529教育儲蓄計畫試算器的使用方法
- 輸入目前餘額 若已在529教育儲蓄計畫中累積一定金額，請輸入該金額；尚未開始儲蓄則保持0即可。
- 輸入每月供款金額 輸入您預計今後每月存入的金額。
- 輸入預期年化報酬率 輸入529教育儲蓄計畫內投資組合的預期年化報酬率。以長期儲蓄為前提時，常見的保守估計約為5～7%。
- 選擇距離就讀大學的年數 選擇從現在到子女預計入學（通常為18歲）之間的年數。
- 輸入儲蓄目標並查看結果 將志願學校的預估學費總額輸入為儲蓄目標，即可看到入學時的預估餘額、達成率，以及若不足時所需的每月供款金額。
用好本工具的小技巧
- 在子女出生後立即開始儲蓄，可以讓投資增值（複利效果）發揮最長的時間，因此提早開始通常比單純提高每月供款金額更有利。
- 多數州對加入自己州內529教育儲蓄計畫的居民提供州所得稅扣除優惠，建議先確認自己所在州的稅務優惠，再與其他州的計畫比較。
- 隨著入學時間接近，可考慮將以股票為主的積極投資配置，逐步調整為以現金與債券為主的保守配置（年齡動態調整投資組合），以降低入學前市場下跌導致餘額意外減少的風險。
- 祖父母等親屬以贈與方式為529教育儲蓄計畫供款也相當常見，許多計畫還支援「一次性提前贈與（Superfunding）」，可將未來五年的年度贈與稅免稅額度一次用完。
- 為應對實際學費低於預期，或子女最終未就讀大學的情況，建議事先了解變更受益人的作法，以及在符合條件下將未用完資金轉入羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）的制度。
適用情境
評估何時開始529教育儲蓄計畫
比較子女出生後立即開始儲蓄，與延後數年才開始儲蓄，兩者在入學時預估餘額上的差異。
決定每月供款金額
一邊觀察儲蓄目標的達成率，一邊找出不會造成家庭財務負擔的每月供款金額。
擔心無法達成儲蓄目標時
若依目前節奏將出現缺口，可反向試算每月需增加多少供款才能剛好達成目標。
比較多名子女的儲蓄計畫
針對距離入學年數不同的每位子女分別輸入資料試算，估算各自所需的儲蓄節奏。
529教育儲蓄計畫用語集
- 529教育儲蓄計畫（529 Plan）
- 依據美國內地稅法（Internal Revenue Code）第529條設立的大學等教育費用稅務優惠儲蓄制度。帳戶內的投資增值免稅，若用於合格教育支出，提領時同樣免稅。
- 合格高等教育支出（Qualified Higher Education Expenses）
- 包括學費、教科書費、規定的教材用品費，以及符合一定條件的住宿膳食費等，可從529教育儲蓄計畫帳戶免稅支付的費用總稱。若用於非合格用途，投資增值部分將被課稅並加徵罰款。
- 受益人（Beneficiary）
- 529教育儲蓄計畫中，資金實際用於支付其教育費用的對象（通常為子女或孫輩），與開立帳戶的帳戶所有人（Account Owner）為不同身分，須另行指定。
- 儲蓄型計畫（Savings Plan）
- 將供款投入共同基金等投資工具、餘額隨市場表現波動的529教育儲蓄計畫類型。本工具即以此類型為試算前提。
- 預付學費型計畫（Prepaid Tuition Plan）
- 以目前的價格鎖定並預先支付未來學費的529教育儲蓄計畫類型，通常僅限用於州內特定的公立大學，其運作機制與投資型的儲蓄型計畫不同。
- 非合格提領（Non-Qualified Withdrawal）
- 將529教育儲蓄計畫的資金用於教育費用以外目的的提領行為。投資增值部分除須依一般所得稅課稅外，還會被加徵10%的額外稅（罰款）。
常見問題
閒話 ― 「529」這個名稱的由來
529教育儲蓄計畫的名稱，直接源自規範此制度的美國內地稅法（Internal Revenue Code）第529條。1996年制度立法之初，正式名稱為「合格學費計畫（Qualified Tuition Program）」，但條文編號後來反而成為日常對話中普遍使用的通稱。在美國，稅務優惠制度以條文編號或縮寫廣為流傳的情況並不少見，這與台灣的「勞退新制」、日本的「NISA」（源自Nippon Individual Savings Account的縮寫）等通稱的形成方式頗有相似之處。
529教育儲蓄計畫由各州分別管理，即使不住在該州，通常也可以選擇加入其他州的計畫。多數州對加入自己州內計畫的居民提供州所得稅扣除優惠，因此一般建議先確認自己所在州計畫的稅務優惠。不過，若所在州並無稅務優惠，或該州計畫的投資工具手續費偏高，不少家庭仍會選擇改用其他州費用較低的計畫。
529教育儲蓄計畫的資金用途原本主要限於大學學費，但隨著法規修訂，適用範圍逐步擴大。2018年起，私立中小學（K-12）學費（每年最高1萬美元）納入合格支出範圍；2019年，職業訓練實習計畫（Apprenticeship Program）的相關費用也納入適用範圍；2020年起，更可動用最高1萬美元（終身上限）用於償還學生貸款。近年的法規修訂，還新增了在符合特定條件下，可將未用完的529教育儲蓄計畫餘額轉入羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）的機制，逐步緩解子女最終未就讀大學，或實際學費低於預期時，剩餘資金「無處可用」的長期顧慮。