IRA个人退休账户计算器（传统IRA与罗斯IRA对比）
输入您当前的年龄、预估收入（MAGI）和年度供款额，即可试算美国IRA（传统IRA或罗斯IRA）在退休时的预计余额，并反映因收入限制导致的供款额度或抵扣额度缩减。
什么是IRA（个人退休账户）
IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）是美国与401(k)并列的两大主要税收优惠退休储蓄账户之一。与需要通过雇主加入的401(k)不同，IRA可以由个人在券商或银行独立开设，无论换工作或离职，都能持续供款积累。
本工具只需输入当前年龄、计划退休年龄、期望年度供款额和预期收益率，即可逐年试算到退休时的余额变化。您可以比较供款时可享受税前抵扣的传统IRA，以及供款为税后资金、但符合条件时提取免税的罗斯IRA，工具同时也会反映MAGI（修正调整后总收入）带来的收入限制，这一限制可能会缩减罗斯IRA的可供款额度或传统IRA的抵扣额度。
使用方法
- 输入当前年龄和计划退休年龄 这决定了将模拟多少年的供款积累
- 输入当前IRA余额和期望年度供款额 若供款额超过IRS年度上限，系统会自动将其调整为上限值
- 选择账户类型（传统或罗斯） 根据您是希望在供款时获得税前抵扣，还是希望退休后提取免税来选择
- 输入报税身份和MAGI 罗斯IRA的可供款额度和传统IRA的抵扣额度，都可能因报税身份和MAGI而被缩减
- 选择单位退休金计划的参加情况 本人或配偶是否参加了401(k)等单位计划，会影响传统IRA抵扣额度是否受限
用好本工具的小技巧
- 罗斯IRA的供款会随收入升高而受到限制，但传统IRA的供款本身并没有收入上限，受到限制的只是“可抵扣的金额”。请注意，即使收入较高，供款本身依然是可以进行的。
- IRA的供款截止日期并非当年的12月31日，而是次年的报税截止日（通常为4月中旬）。也可以在报税时统一补齐上一年度的供款。
- 本工具的预期年化收益率，是基于长期平均水平设定的简化试算参数。实际投资表现会因市场波动而每年有较大差异。
- MAGI的精确计算有时较为复杂，建议在做出实际供款决定前，参考报税资料或IRS最新指引进行核实。
使用场景
确认高收入情况下能否直接供款罗斯IRA
确认MAGI是否处于收入限额范围内，如果无法直接供款，可作为考虑“后门罗斯”等替代方案的依据
确认传统IRA的抵扣额度是否受限
若已参加单位的401(k)计划，根据收入情况，供款中可能只有一部分能享受税前抵扣
结合401(k)统筹规划整体退休资金
可与money.wealth.401k_calculator搭配使用，试算持有多个退休账户时的合计余额
术语解释
- MAGI（修正调整后总收入）
- Modified Adjusted Gross Income的缩写，是在通常的调整后总收入（AGI）基础上，加回学生贷款利息抵扣等部分扣除项目后得到的收入指标，用于判定IRA供款额度和抵扣额度的收入限制。
- 渐退区间（Phase-out）
- 指当MAGI处于某一收入区间内时，可供款额度或抵扣额度会随收入增加而逐渐减少的机制。区间下限时为全额，达到上限时则降为零。
- 传统IRA（Traditional IRA）
- 供款额（在收入限制范围内）可从应纳税所得中抵扣、从而减轻供款当年税负的账户类型，但退休后提取时需作为收入缴税。
- 罗斯IRA（Roth IRA）
- 供款使用的是已缴税的收入，因此供款时无法减轻税负，但只要满足一定条件，退休后的提取（含投资收益）均可免税。当MAGI超过一定金额后，将无法直接供款。
- 追加供款（Catch-up contribution）
- 面向50岁以上人群、在通常供款上限之外额外允许的供款额度。2026年可追加$1,100。
- 后门罗斯（Backdoor Roth）
- 针对因收入限制而无法直接向罗斯IRA供款的高收入人群，先向传统IRA供款，再将其转换（转账）为罗斯IRA的一种操作方式。转换时可能产生相应的税务问题，建议咨询专业人士。
常见问题
闲话 ― IRA诞生的1974年
IRA是根据1974年颁布的《雇员退休收入保障法》（ERISA，Employee Retirement Income Security Act）而设立的。这部法律的制定背景，是当时企业年金屡屡出现积累不足、运作不透明等问题，导致员工的退休保障无法得到充分保护。ERISA在加强企业年金受益权保护的同时，也为那些无法加入雇主退休金计划的员工，提供了IRA这一自主积累退休资金的途径。
最初的IRA制度规模很小，年度供款上限仅为$1,500。此后经过多次修法，上限被逐步提高，并在1997年新增了税收优惠形式不同的罗斯IRA（其名称来自当时参议院财政委员会主席威廉·罗斯参议员）。供款时纳税还是提取时纳税，这一选择的出现，让个人可以根据自己对未来税率的预期来选择退休储蓄的方式，在当时是一项颇具突破性的制度设计。
日本的个人型确定缴费养老金制度（iDeCo）与IRA有相似之处，都是由参加者自行选择投资标的、在享受税收优惠的同时进行积累。不过两者在细节上也存在差异，例如iDeCo原则上60岁前不能提取，且缴费上限会因职业类型、是否已参加企业年金等因素而有细致的划分。