IRA個人退休帳戶計算器（傳統IRA與羅斯IRA比較）
輸入您目前的年齡、預估收入（MAGI）與每年供款金額，即可試算美國IRA（傳統IRA或羅斯IRA）在退休時的預估餘額，並反映因所得限制導致的供款額度或扣除額度縮減。
什麼是IRA（個人退休帳戶）
IRA（Individual Retirement Account，個人退休帳戶）是美國與401(k)並列的兩大主要稅務優惠退休儲蓄帳戶之一。與必須透過雇主加入的401(k)不同，IRA可由個人自行在券商或銀行開設，無論換工作或離職，都能持續供款累積。
本工具只要輸入目前年齡、預計退休年齡、希望的年度供款額與預期報酬率，即可逐年試算到退休時的餘額變化。您可以比較供款時可享稅前扣除的傳統IRA，與供款為稅後資金、但符合條件時提領免稅的羅斯IRA，工具同時也會反映MAGI（調整後總收入的修正值）造成的所得限制，此限制可能會縮減羅斯IRA的可供款額度或傳統IRA的扣除額度。
使用方法
- 輸入目前年齡與預計退休年齡 這決定了要模擬幾年份的供款累積
- 輸入目前IRA餘額與希望的年度供款額 若供款額超過IRS的年度上限，系統會自動調整為上限金額
- 選擇帳戶類型（傳統或羅斯） 依您希望在供款時獲得稅前扣除，或是希望退休後提領免稅來選擇
- 輸入報稅身分與MAGI 羅斯IRA的可供款額度與傳統IRA的扣除額度，都可能因報稅身分與MAGI而被縮減
- 選擇公司退休金計畫的加入狀況 本人或配偶是否加入401(k)等公司計畫，會影響傳統IRA扣除額度是否受限
用好本工具的小技巧
- 羅斯IRA的供款會隨收入提高而受到限制，但傳統IRA的供款本身並無所得上限，受限的只有「可扣除的金額」。請留意，即使收入較高，供款本身依然可以進行。
- IRA的供款期限並非當年的12月31日，而是隔年的報稅截止日（通常為4月中旬）。也可以在報稅時一併補齊前一年度的供款。
- 本工具的預期年化報酬率，是以長期平均水準為前提所設定的簡化試算參數。實際投資績效會因市場波動而每年有很大差異。
- MAGI的精確計算有時較為複雜，建議在做出實際供款決定前，參考報稅資料或IRS最新指引加以確認。
應用情境
確認高收入情況下能否直接供款羅斯IRA
確認MAGI是否落在所得限制範圍內，若無法直接供款，可作為考慮「後門羅斯」等替代方式的參考
確認傳統IRA的扣除額度是否受限
若已加入公司的401(k)計畫，依收入不同，供款中可能只有一部分能享有稅前扣除
結合401(k)規劃整體退休資金
可與money.wealth.401k_calculator搭配使用，試算同時持有多個退休帳戶時的合計餘額
用語集
- MAGI（調整後總收入的修正值）
- Modified Adjusted Gross Income的縮寫，是在一般的調整後總收入（AGI）基礎上，加回學生貸款利息扣除等部分扣除項目後得到的所得指標，用於判定IRA供款額度與扣除額度的所得限制。
- 漸退區間（Phase-out）
- 指當MAGI落在特定所得區間內時，可供款額度或扣除額度會隨所得增加而逐漸減少的機制。區間下限時為全額，達到上限時則降為零。
- 傳統IRA（Traditional IRA）
- 供款金額（在所得限制範圍內）可從應稅所得中扣除、藉此減輕供款當年稅負的帳戶類型，但退休後提領時須列為所得課稅。
- 羅斯IRA（Roth IRA）
- 供款使用的是已課稅的所得，因此供款時無法減輕稅負，但只要符合一定條件，退休後的提領（含投資收益）皆可免稅。當MAGI超過一定金額後，將無法直接供款。
- 追加供款（Catch-up contribution）
- 提供給50歲以上人士、在一般供款上限之外可額外增加的供款額度。2026年可追加$1,100。
- 後門羅斯（Backdoor Roth）
- 針對因所得限制而無法直接對羅斯IRA供款的高收入人士，先對傳統IRA供款，再將其轉換（轉帳）為羅斯IRA的一種操作方式。轉換時可能產生相應的稅務問題，建議諮詢專業人士。
常見問題
餘談 ― IRA誕生的1974年
IRA是依據1974年制定的《員工退休所得保障法》（ERISA，Employee Retirement Income Security Act）而創設的。這部法律的制定背景，是當時企業年金屢屢出現提存不足、運作不透明等問題，導致員工的退休保障無法獲得充分保護。ERISA在強化企業年金受益權保護的同時，也為那些無法加入雇主退休金計畫的員工，提供了IRA這項自主累積退休資金的途徑。
最初的IRA制度規模不大，年度供款上限僅為$1,500。此後歷經多次修法，上限逐步提高，並於1997年新增了稅務優惠形式不同的羅斯IRA（其名稱源自當時參議院財政委員會主席威廉·羅斯參議員）。供款時課稅或提領時課稅，這項選項的出現，讓個人得以依自己對未來稅率的預期來選擇退休儲蓄的方式，在當時是相當創新的制度設計。
日本的個人型確定提撥年金（iDeCo）與IRA有相似之處，同樣是由參加者自行選擇投資標的、在享有稅務優惠的同時進行累積。不過兩者在細節上仍有差異，例如iDeCo原則上60歲前不能提領，且提撥上限會依職業類型、是否已加入企業年金等因素而有細緻的區分。