프리랜서 연금・퇴직금 제도 비교（iDeCo・국민연금기금・소규모기업공제）
프리랜서・개인사업자를 위한 일본의 연금・퇴직금 3제도（iDeCo・국민연금기금・소규모기업공제）를 절세액과 미래 예상 수령액으로 비교 시뮬레이션합니다.
3개 제도 비교（iDeCo・국민연금기금・소규모기업공제）
납입 상한・절세 효과・수령 방법 등 제도 선택의 판단 근거가 되는 주요 항목을 정리했습니다.
| 비교 항목 | iDeCo（개인형 확정거출연금） | 국민연금기금 | 소규모기업공제 |
|---|---|---|---|
| 납입 상한（월액） | 68,000엔（국민연금기금과 합산한 상한） | 68,000엔（iDeCo와 합산한 상한） | 70,000엔（iDeCo・국민연금기금과는 별도 한도） |
| 절세 효과 | 납입액 전액이 소규모기업공제 등 납입금 공제 대상. 운용 수익도 비과세. | 납입액 전액이 사회보험료 공제(국민연금기금 납입금) 대상. | 납입액 전액이 소규모기업공제 등 납입금 공제 대상. |
| 수령 방법 | 60세 이후 일시금・연금・병용 중 선택（원칙적으로 60세까지 인출 불가） | 종신연금（1구좌）＋확정연금（2구좌 이후）으로 수령 | 폐업・퇴직 시 일시금 또는 분할로 수령 |
| 중도 해약 가능 여부 | 원칙적으로 불가（60세까지 자산 인출 불가） | 임의 탈퇴 불가（급부 감액 또는 장래 수급으로 전환만 가능） | 가능（단 240개월 미만 임의 해약 시 원금 손실） |
| 가입 대상 | 20세 이상 65세 미만 국민연금 피보험자（제1〜3호 피보험자 모두 가능） | 국민연금 제1호 피보험자（자영업・프리랜서 등） | 개인사업자・소규모기업 임원（종업원 규모에 상한 있음） |
| 운영 주체 | 국민연금기금연합회（운용은 가입자 본인이 선택） | 전국국민연금기금 | 독립행정법인 중소기업기반정비기구 |
출처: iDeCo 공식 사이트, 전국국민연금기금, 중소기구 「소규모기업공제」 공표 자료에 근거（2026년 7월 기준）.
프리랜서를 위한 세 가지 연금·퇴직금 제도
일본의 회사원에게는 후생연금과 퇴직금이 있지만, 프리랜서·개인사업자에게는 어느 쪽도 없습니다. 그 대신 마련되어 있는 것이 **iDeCo(개인형 확정기여연금)·국민연금기금·소규모기업공제** 세 가지입니다. 어느 쪽이든 납입금이 전액 소득공제의 대상이 되므로, **노후 대비인 동시에 그해의 세 부담을 낮추는 효과**를 가집니다.
셋은 비슷해 보이지만 성격이 다릅니다. **iDeCo는 운용 성적에 따라 수령액이 달라지고 원칙적으로 60세까지 찾을 수 없습니다. 국민연금기금은 종신으로 받을 수 있는 대신 예정 이율이 고정입니다. 소규모기업공제는 폐업·은퇴 시에 받는 제도로, 조건을 충족하면 대부도 쓸 수 있습니다.** 이 도구는 과세소득과 납입 예정 기간, 매달의 납입금을 입력하기만 하면 세 제도 각각의 절세액과 장래의 수령 예상액을 나란히 비교합니다. 실제 가입 가부와 상한액에는 요건이 있으므로 최종 판단은 각 제도의 창구에서 확인해 주세요.
이 계산에 사용한 기준
세율·보험료율 등 법정 수치는 아래 공공기관이 공표한 값을 사용하고 있습니다. 제도 개정에 따라 변경될 수 있으므로, 중요한 판단을 하실 때에는 원 출처도 함께 확인해 주시기 바랍니다.
- 후생연금보험료율 — 일본연금기구(日本年金機構) 2017-09 이후 적용 ／ 최종 확인 2026-09-03
세 제도를 비교하는 순서
- 과세소득을 입력합니다 사업소득에서 각종 공제를 뺀 뒤의 금액입니다. 프리랜서 실수령 계산의 결과를 참고할 수 있습니다.
- 납입 예정 기간을 입력합니다 몇 년간 계속 낼 생각인지를 연수로 넣습니다. 기간이 길수록 절세의 누계도 늘어납니다.
- 매달의 납입금을 설정합니다 세 제도에 같은 금액을 한꺼번에 적용할 수도, 따로따로 설정할 수도 있습니다.
- 절세액과 수령 예상액을 견주어 봅니다 연간 절세액·누계 절세액·장래의 수령 예상액이 제도별로 나란히 표시됩니다.
- 병용도 검토합니다 셋은 병용할 수 있습니다. 상한액의 범위 안에서 어떻게 배분할지도 검토 재료가 됩니다.
더 잘 활용하기 위한 팁
- iDeCo는 납입액 전액이 소득공제 대상이며, 60세까지 인출할 수 없는 대신 운용 수익도 비과세가 되어 노후 자금 마련에 특화된 제도입니다.
- 국민연금기금은 종신연금으로 받을 수 있는 「1구좌」를 포함한 설계이므로, 장수했을 경우의 총 수령액을 안정시키고 싶은 사람에게 적합합니다.
- 소규모기업공제는 폐업・퇴직 시 일시금 또는 분할로 받을 수 있는 「경영자의 퇴직금」으로, 납입 범위 내에서 저금리 대출 제도도 이용할 수 있습니다.
- iDeCo와 국민연금기금은 납입액 합계가 월 68,000엔까지라는 공통 상한이 있으므로, 두 제도에 모두 가입할 경우 배분을 조정해야 합니다.
- 「동일 금액을 3개 제도에 일괄 적용」을 활성화하면 동일한 월액을 3개 제도에 한 번에 반영하여 비교할 수 있어, 총 납입액부터 검토하고 싶은 경우 편리합니다.
이럴 때 도움이 됩니다
독립한 지 얼마 되지 않은 시기의 제도 선택
무엇부터 시작할지 망설일 때, 절세 효과와 자금이 묶이는 정도를 견주어 정할 수 있습니다.
소득이 늘어난 해의 대책을 생각할 때
과세소득이 오를수록 소득공제의 효과도 커집니다. 납입금을 늘릴지 판단하는 재료가 됩니다.
자금의 유동성을 확인할 때
**iDeCo는 60세까지 찾을 수 없습니다.** 수중 자금에 여유가 있는지를 포함해 생각할 필요가 있습니다.
노후의 수령 방법을 비교할 때
종신으로 받을지 일시금으로 받을지에 따라 생활 설계가 달라집니다.
연금·공제 용어
- iDeCo
- 스스로 운용 상품을 고르고 그 성적에 따라 장래의 수령액이 달라지는 제도입니다. **원칙적으로 60세까지 찾을 수 없습니다.**
- 국민연금기금
- 국민연금에 얹는 공적 연금 제도입니다. **종신으로 받을 수 있는 형을 고를 수 있다**는 점이 특징입니다.
- 소규모기업공제
- 소규모 사업자의 퇴직금에 해당하는 제도입니다. 폐업이나 은퇴 시에 공제금을 받습니다.
- 소득공제
- 과세소득에서 뺄 수 있는 금액입니다. **세 제도 모두 납입금의 전액이 대상이 됩니다.**
- 과세소득
- 소득에서 각종 공제를 뺀, 세율을 곱하기 전의 금액입니다. 이것이 높을수록 공제의 절세 효과도 커집니다.
- 예정 이율
- 미리 정해진 운용의 이율입니다. 국민연금기금에서는 수령액의 계산에 쓰입니다.
자주 묻는 질문
여담 ― 프리랜서가 「스스로 만드는 퇴직금」
프리랜서・개인사업자는 회사원과 달리 후생연금이나 퇴직금 제도가 없기 때문에, 노후 자금과 폐업 시의 자금을 스스로 설계해야 합니다. iDeCo・국민연금기금・소규모기업공제는 모두 납입액 전액이 소득공제가 되는 「세제 우대가 붙은 자기 방어책」으로서 국가가 마련한 대표적인 선택지입니다.
iDeCo와 국민연금기금은 같은 「국민연금의 추가 연금」이라는 위치에 있기 때문에, 납입액 합계에 월 68,000엔이라는 공통 상한이 설정되어 있습니다. 반면 소규모기업공제는 개인사업자의 퇴직금을 목적으로 한 별도 제도로, 이와는 독립적으로 월 70,000엔까지 납입할 수 있어, 3개 제도를 모두 활용하면 월 최대 138,000엔까지 소득공제를 받을 수 있는 셈입니다.
어느 제도를 우선해야 할지는 자금의 유동성을 얼마나 중시하는가에 따라 달라집니다. 소규모기업공제는 「경영자의 퇴직금」이라는 성격상 사업 자금이 부족할 때 저금리 대출 제도를 이용할 수 있는 유연성이 있지만, iDeCo는 원칙적으로 60세까지 전혀 인출할 수 없습니다. 눈앞의 절세액뿐 아니라 사업이 궤도에 오르지 않았을 경우의 자금 사정까지 고려하여 배분을 결정하는 것이 중요합니다.