Vergleich von Renten- und Altersvorsorgesystemen für Freiberufler (iDeCo vs. Nationale Rentenkasse vs. Kleinunternehmer-Versorgungswerk)
Vergleichen Sie drei japanische Renten-/Altersvorsorgesysteme für Freiberufler und Selbstständige — iDeCo, die Nationale Rentenkasse und das Kleinunternehmer-Versorgungswerk — nach Steuerersparnis und geschätzter künftiger Auszahlung.
Vergleich der 3 Systeme (iDeCo, Nationale Rentenkasse, Kleinunternehmer-Versorgungswerk)
Eine Übersicht der wichtigsten Faktoren — Beitragsgrenze, Steuervorteil, Auszahlungsmethode und mehr — zur Auswahl zwischen den Systemen.
| Merkmal | iDeCo (individuelle beitragsorientierte Altersvorsorge) | Nationale Rentenkasse | Kleinunternehmer-Versorgungswerk |
|---|---|---|---|
| Beitragsgrenze (monatlich) | 68.000 JPY (gemeinsame Grenze mit der Nationalen Rentenkasse) | 68.000 JPY (gemeinsame Grenze mit iDeCo) | 70.000 JPY (getrennt von iDeCo/Nationaler Rentenkasse) |
| Steuervorteil | Der gesamte Beitrag ist absetzbar; auch Anlagegewinne sind steuerfrei. | Der gesamte Beitrag ist als Sozialversicherungsbeitrag absetzbar. | Der gesamte Beitrag ist im Rahmen des speziellen Versorgungswerk-Abzugs absetzbar. |
| Auszahlungsmethode | Einmalzahlung, Rente oder Kombination ab 60 Jahren (grundsätzlich keine Auszahlung vor 60). | Lebenslange Rente (1. Einheit) plus befristete Rente (ab 2. Einheit). | Einmalzahlung oder Raten bei Geschäftsaufgabe oder Renteneintritt. |
| Vorzeitige Kündigung | Grundsätzlich nicht möglich (Mittel sind bis 60 Jahre gebunden). | Freiwilliger Austritt nicht möglich (nur Leistungskürzung oder Aufschub). | Möglich, aber bei freiwilliger Kündigung vor 240 Monaten fällt die Auszahlung unter die Gesamtbeiträge. |
| Teilnahmeberechtigung | Versicherte der Nationalen Rentenversicherung von 20 bis unter 65 Jahren (jede Versichertenkategorie). | Versicherte der Kategorie 1 der Nationalen Rentenversicherung (Selbstständige, Freiberufler usw.). | Selbstständige und Geschäftsführer kleiner Unternehmen (mit Obergrenze für die Mitarbeiterzahl). |
| Träger | Verband der Nationalen Rentenkasse (Anlagen werden vom Versicherten selbst gewählt). | Nationaler Verband der Nationalen Rentenkassen. | Organisation für kleine und mittlere Unternehmen und regionale Innovation Japans (SME Support Japan). |
Quellen: die offizielle iDeCo-Website, der Nationale Verband der Nationalen Rentenkassen sowie veröffentlichte Materialien von SME Support Japan zum Kleinunternehmer-Versorgungswerk (Stand Juli 2026).
Tipps
- Bei iDeCo ist der gesamte Beitrag steuerlich absetzbar, und obwohl die Mittel bis 60 Jahre gebunden sind, sind auch die Anlagegewinne im Konto steuerfrei — ein System, das gezielt für die Altersvorsorge konzipiert ist.
- Die Nationale Rentenkasse enthält eine lebenslange "1. Einheit", was sie für alle geeignet macht, die im Fall eines langen Lebens eine stabile Gesamtauszahlung wünschen.
- Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk ist eine "Altersvorsorge für Unternehmer", die bei Geschäftsaufgabe oder Renteneintritt als Einmalzahlung oder in Raten ausgezahlt wird und außerdem zinsgünstige Kredite bis zur Höhe der eingezahlten Beiträge bietet.
- iDeCo und die Nationale Rentenkasse teilen sich eine gemeinsame monatliche Obergrenze von 68.000 JPY, weshalb bei Teilnahme an beiden der Betrag aufgeteilt werden muss.
- Wird "Einen gemeinsamen Betrag auf alle 3 Systeme anwenden" aktiviert, lassen sich alle drei mit demselben monatlichen Betrag auf einmal vergleichen — praktisch, wenn man von einem Gesamtbudget ausgehen möchte.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Freiberufler bauen sich ihre eigene Altersvorsorge auf
Anders als Angestellte haben Freiberufler und Selbstständige keine betriebliche Rente und keinen Versorgungsplan, weshalb sie ihre Altersvorsorge und ihre Rücklagen für eine Geschäftsaufgabe selbst gestalten müssen. iDeCo, die Nationale Rentenkasse und das Kleinunternehmer-Versorgungswerk sind die drei zentralen staatlichen Optionen — alle mit voll absetzbaren Beiträgen als eingebautem Anreiz zur Eigenvorsorge.
Da iDeCo und die Nationale Rentenkasse beide als "Zusatzrenten zur Nationalen Rentenversicherung" konzipiert sind, teilen sie sich eine gemeinsame monatliche Obergrenze von 68.000 JPY. Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk hingegen ist ein eigenständiges System für die Altersvorsorge von Selbstständigen mit einer unabhängigen Grenze von 70.000 JPY pro Monat — bei voller Ausschöpfung aller drei Systeme lassen sich also bis zu 138.000 JPY monatlich steuerlich absetzen.
Welches System Priorität hat, hängt davon ab, wie wichtig Ihnen Liquidität ist. Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk bietet als "Altersvorsorge für Unternehmer" die Flexibilität eines zinsgünstigen Kredits gegen die eingezahlten Beiträge, falls dem Geschäft die Liquidität ausgeht, während iDeCo grundsätzlich vor dem 60. Lebensjahr überhaupt nicht angetastet werden kann. Bei der richtigen Aufteilung sollten Sie nicht nur die unmittelbare Steuerersparnis, sondern auch Ihren Liquiditätsbedarf berücksichtigen, falls das Geschäft nicht wie geplant verläuft.