Vergleich von Renten- und Altersvorsorgesystemen für Freiberufler (iDeCo vs. Nationale Rentenkasse vs. Kleinunternehmer-Versorgungswerk)
Vergleichen Sie drei japanische Renten-/Altersvorsorgesysteme für Freiberufler und Selbstständige — iDeCo, die Nationale Rentenkasse und das Kleinunternehmer-Versorgungswerk — nach Steuerersparnis und geschätzter künftiger Auszahlung.
Vergleich der 3 Systeme (iDeCo, Nationale Rentenkasse, Kleinunternehmer-Versorgungswerk)
Eine Übersicht der wichtigsten Faktoren — Beitragsgrenze, Steuervorteil, Auszahlungsmethode und mehr — zur Auswahl zwischen den Systemen.
| Merkmal | iDeCo (individuelle beitragsorientierte Altersvorsorge) | Nationale Rentenkasse | Kleinunternehmer-Versorgungswerk |
|---|---|---|---|
| Beitragsgrenze (monatlich) | 68.000 JPY (gemeinsame Grenze mit der Nationalen Rentenkasse) | 68.000 JPY (gemeinsame Grenze mit iDeCo) | 70.000 JPY (getrennt von iDeCo/Nationaler Rentenkasse) |
| Steuervorteil | Der gesamte Beitrag ist absetzbar; auch Anlagegewinne sind steuerfrei. | Der gesamte Beitrag ist als Sozialversicherungsbeitrag absetzbar. | Der gesamte Beitrag ist im Rahmen des speziellen Versorgungswerk-Abzugs absetzbar. |
| Auszahlungsmethode | Einmalzahlung, Rente oder Kombination ab 60 Jahren (grundsätzlich keine Auszahlung vor 60). | Lebenslange Rente (1. Einheit) plus befristete Rente (ab 2. Einheit). | Einmalzahlung oder Raten bei Geschäftsaufgabe oder Renteneintritt. |
| Vorzeitige Kündigung | Grundsätzlich nicht möglich (Mittel sind bis 60 Jahre gebunden). | Freiwilliger Austritt nicht möglich (nur Leistungskürzung oder Aufschub). | Möglich, aber bei freiwilliger Kündigung vor 240 Monaten fällt die Auszahlung unter die Gesamtbeiträge. |
| Teilnahmeberechtigung | Versicherte der Nationalen Rentenversicherung von 20 bis unter 65 Jahren (jede Versichertenkategorie). | Versicherte der Kategorie 1 der Nationalen Rentenversicherung (Selbstständige, Freiberufler usw.). | Selbstständige und Geschäftsführer kleiner Unternehmen (mit Obergrenze für die Mitarbeiterzahl). |
| Träger | Verband der Nationalen Rentenkasse (Anlagen werden vom Versicherten selbst gewählt). | Nationaler Verband der Nationalen Rentenkassen. | Organisation für kleine und mittlere Unternehmen und regionale Innovation Japans (SME Support Japan). |
Quellen: die offizielle iDeCo-Website, der Nationale Verband der Nationalen Rentenkassen sowie veröffentlichte Materialien von SME Support Japan zum Kleinunternehmer-Versorgungswerk (Stand Juli 2026).
Drei Altersvorsorgesysteme für Selbständige in Japan
Angestellte in Japan haben die Arbeitnehmerrente und eine Abfindung; Selbständige haben beides nicht. An deren Stelle stehen drei Systeme: **iDeCo (die individuelle beitragsorientierte Altersvorsorge), der Nationale Rentenfonds und das Hilfssystem für Kleinunternehmen.** Beiträge zu allen dreien sind in voller Höhe vom Einkommen abziehbar, sodass jedes **zugleich für das Alter vorsorgt und die Steuer desselben Jahres senkt.**
Sie ähneln einander, verhalten sich aber recht unterschiedlich. **iDeCo zahlt nach dem Anlageergebnis aus und ist in der Regel vor dem sechzigsten Lebensjahr nicht verfügbar. Der Nationale Rentenfonds zahlt lebenslang, jedoch zu einem festen angenommenen Zins. Das Hilfssystem zahlt bei Betriebsaufgabe oder Ruhestand aus und gewährt unter Voraussetzungen ein Darlehen auf das Guthaben.** Tragen Sie zu versteuerndes Einkommen, geplante Beitragsdauer und monatlichen Beitrag ein, und dieses Werkzeug stellt Steuerersparnis und voraussichtliche Leistung aller drei nebeneinander. Zugangsvoraussetzungen und Höchstbeträge sind an Bedingungen geknüpft; klären Sie die endgültige Entscheidung bei der jeweiligen Stelle.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Beitragssatz der Arbeitnehmerrentenversicherung — Japanischer Rentenservice (日本年金機構) Gültig ab 2017-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
So vergleichen Sie die drei
- Tragen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen ein Der Gewinn nach den verschiedenen Abzügen. Der Netto-Rechner für Selbständige liefert einen Ausgangswert.
- Tragen Sie die geplante Beitragsdauer ein Geben Sie die Jahre an, die Sie voraussichtlich weiter einzahlen. Eine längere Dauer häuft mehr Steuerersparnis an.
- Legen Sie den Monatsbeitrag fest Wenden Sie einen Betrag auf alle drei an oder stellen Sie jedes einzeln ein.
- Vergleichen Sie Ersparnis und Leistung Jährliche Ersparnis, aufgelaufene Ersparnis und voraussichtliche Leistung erscheinen für jedes System.
- Erwägen Sie eine Kombination Alle drei lassen sich zugleich führen; wie die Beiträge innerhalb der Höchstbeträge zu verteilen sind, ist selbst eine Abwägung.
Tipps für die Nutzung
- Bei iDeCo ist der gesamte Beitrag steuerlich absetzbar, und obwohl die Mittel bis 60 Jahre gebunden sind, sind auch die Anlagegewinne im Konto steuerfrei — ein System, das gezielt für die Altersvorsorge konzipiert ist.
- Die Nationale Rentenkasse enthält eine lebenslange "1. Einheit", was sie für alle geeignet macht, die im Fall eines langen Lebens eine stabile Gesamtauszahlung wünschen.
- Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk ist eine "Altersvorsorge für Unternehmer", die bei Geschäftsaufgabe oder Renteneintritt als Einmalzahlung oder in Raten ausgezahlt wird und außerdem zinsgünstige Kredite bis zur Höhe der eingezahlten Beiträge bietet.
- iDeCo und die Nationale Rentenkasse teilen sich eine gemeinsame monatliche Obergrenze von 68.000 JPY, weshalb bei Teilnahme an beiden der Betrag aufgeteilt werden muss.
- Wird "Einen gemeinsamen Betrag auf alle 3 Systeme anwenden" aktiviert, lassen sich alle drei mit demselben monatlichen Betrag auf einmal vergleichen — praktisch, wenn man von einem Gesamtbudget ausgehen möchte.
Wofür sich das eignet
Die Systemwahl kurz nach der Selbständigkeit
Wer nicht weiß, womit anzufangen, wägt den Steuervorteil gegen die Bindung des Geldes ab.
Ein Jahr mit gestiegenem Einkommen planen
Je höher das zu versteuernde Einkommen, desto mehr wiegt ein Abzug – was für die Frage zählt, ob man mehr einzahlt.
Die eigene Liquidität prüfen
**Über iDeCo lässt sich vor dem sechzigsten Lebensjahr nicht verfügen.** Ob genug greifbares Geld vorhanden ist, gehört in die Entscheidung.
Die Auszahlungsform vergleichen
Eine lebenslange Rente oder eine Einmalzahlung führen zu ganz verschiedenen Lebensplänen.
Begriffe zu Renten und Hilfssystemen
- iDeCo
- Ein System, bei dem Sie die Anlagen selbst wählen und die spätere Leistung deren Ergebnis folgt. **In der Regel ist vor dem sechzigsten Lebensjahr kein Zugriff möglich.**
- Nationaler Rentenfonds
- Ein öffentliches System, das auf die Grundrente aufsetzt. **Es bietet Varianten mit lebenslanger Zahlung.**
- Hilfssystem für Kleinunternehmen
- Das Gegenstück zu einer Abfindungsregelung für kleine Selbständige; es zahlt bei Aufgabe oder Ruhestand aus.
- Einkommensabzug
- Ein Betrag, der vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. **Beiträge zu allen drei Systemen zählen in voller Höhe.**
- Zu versteuerndes Einkommen
- Das Einkommen nach den verschiedenen Abzügen, vor Anwendung des Satzes. Je höher es ist, desto mehr spart ein Abzug.
- Angenommener Zins
- Die im Voraus festgelegte Verzinsung. Der Nationale Rentenfonds berechnet damit die spätere Leistung.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Freiberufler bauen sich ihre eigene Altersvorsorge auf
Anders als Angestellte haben Freiberufler und Selbstständige keine betriebliche Rente und keinen Versorgungsplan, weshalb sie ihre Altersvorsorge und ihre Rücklagen für eine Geschäftsaufgabe selbst gestalten müssen. iDeCo, die Nationale Rentenkasse und das Kleinunternehmer-Versorgungswerk sind die drei zentralen staatlichen Optionen — alle mit voll absetzbaren Beiträgen als eingebautem Anreiz zur Eigenvorsorge.
Da iDeCo und die Nationale Rentenkasse beide als "Zusatzrenten zur Nationalen Rentenversicherung" konzipiert sind, teilen sie sich eine gemeinsame monatliche Obergrenze von 68.000 JPY. Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk hingegen ist ein eigenständiges System für die Altersvorsorge von Selbstständigen mit einer unabhängigen Grenze von 70.000 JPY pro Monat — bei voller Ausschöpfung aller drei Systeme lassen sich also bis zu 138.000 JPY monatlich steuerlich absetzen.
Welches System Priorität hat, hängt davon ab, wie wichtig Ihnen Liquidität ist. Das Kleinunternehmer-Versorgungswerk bietet als "Altersvorsorge für Unternehmer" die Flexibilität eines zinsgünstigen Kredits gegen die eingezahlten Beiträge, falls dem Geschäft die Liquidität ausgeht, während iDeCo grundsätzlich vor dem 60. Lebensjahr überhaupt nicht angetastet werden kann. Bei der richtigen Aufteilung sollten Sie nicht nur die unmittelbare Steuerersparnis, sondern auch Ihren Liquiditätsbedarf berücksichtigen, falls das Geschäft nicht wie geplant verläuft.